公告日期：2026-03-31

北京当升材料科技股份有限公司

2025年度内部控制评价报告

2026年3月

2025年度内部控制评价报告

北京当升材料科技股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合北京当升材料科技股份有限公司（以下称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

2025年，公司面对行业竞争多重挑战，各部门锚定年度经营业绩目标，坚持“三大五新突围、两大工程精品、资源客户争抢、组织能级提升”的经营方针，深化实施产品线组织变革，发挥各专业平台支撑补强兜底作用，超额达成公司业绩目标。公司通过持续完善内部控制程序、工作流程，不断强化经营管理和风险防控能力，来满足公司可持续发展的要求。

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位

纳入评价范围涵盖了上市公司本身及下属子公司的主要业务和事项。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

2. 纳入评价范围的主要业务和事项

包括：组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任、采购业务、资金活动、销售业务、资产管理、研究与开发、担保业务、工程项目、财务报告、全面预算、内部信息传递、信息系统、内部监督等业务。

（1）组织架构

2025年，公司持续深入推进以提升治理效能和决策质量为核心的公司治理体系建设工作，严格依照《公司法》《证券法》以及上市公司监管规定，着重聚焦于治理结构的优化和制度体系的完善，稳步推动各项核心工作的落实，夯实规范运作的基础。

为优化公司治理架构、强化内部监督与健全制衡机制，公司依法修订《公司章程》，全面落实董事会审计委员会行使监事会职权。同时，公司厘清股东会、董事会及其专门委员会职责界限，细化董事会与管理层权责划分，修订完善《股东会议事规则》等公司治理核心制度文件，巩固权责对等、有效制衡、决策科学的法人治理结构，提高治理运行效率。此外，公司在外部董事、独立董事辞任后迅速补选，确保董事会人员构成合规、满足经营决策需要，强化“专业胜任、构成多元、资源互补、独立高效”的法人治理结构，为公司依法合规经营和长远发
展奠定治理基础。

公司基于业务发展状况以及市场变化情况，对组织架构予以调整与优化。新设立锰系材料开发部、磷系原材料采购部，通过明确各部门职责与权限，提升了工作效率，推动了跨部门协作及资源整合，助力业务流程实现顺畅运行。

（2）发展战略

2025 年是“十四五”规划收官、“十五五”规划开端的关键年，面对锂电行业复杂态势，为精准锚定高质量发展方向、巩固行业龙头地位，公司召开战略研讨会，特邀专家与治理层研判行业趋向与格局，归纳“十四五”核心成果，制定“十五五”战略规划，明确以科技创新为引领、产能布局为支撑、客户绑定为着力点的发展方向与路径。

2025 年，公司推动战略规划落地，在多领域取得关键突破。市场上，与 LGES、SK on 等头部客户签订……
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