公告日期：2026-03-31

中信证券股份有限公司

关于北京当升材料科技股份有限公司

开展外汇衍生品交易业务的核查意见

中信证券股份有限公司（以下称“中信证券”或“保荐机构”）作为北京当升材料科技股份有限公司（以下称“当升科技”或“公司”）2021 年度及 2024年度向特定对象发行 A 股股票的持续督导保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关法律、法规的规定，对当升科技开展外汇衍生品交易业务的事项进行了审慎核查，具体情况如下：

一、开展外汇衍生品交易的目的

为有效防范美元汇率波动带来的经营财务风险，降低汇兑损失，提高外币资金使用效率，公司拟开展外汇衍生品交易业务。

二、外汇衍生品交易的品种

外汇衍生品的基础资产包括汇率、利率、货币，既可采取实物交割，也可采取现金差价结算；既可采用保证金或担保进行杠杆交易，也可采用无担保、无抵押的信用交易。结合资金管理要求和日常经营需要，公司拟开展的外汇衍生品交易为远期结售汇等相关品种。

三、外汇衍生品交易的额度及授权有效期

经公司第六届董事会第二十一次会议审议通过，公司及控股子公司在未来12 个月任意时点在不超过 5 亿美元的额度内，开展外汇衍生品交易，交易金额在上述额度范围内可滚动实施。本议案尚需提交股东会审议，如果单笔交易的存续期超过了决议的有效期，则决议的有效期自动顺延至该笔交易终止时止。公司不存在直接或间接使用募集资金从事该投资的情况。

四、公司开展外汇衍生品交易的主要条款

1、合约期限：与基础业务期限相匹配，一般不超过一年。

2、交易对手：有外汇衍生品交易资格的商业银行。

3、流动性安排：外汇衍生品交易以正常外汇资产、负债为背景，业务金额和业务期限与预期外汇收支期限相匹配。

五、公司开展外汇衍生品业务的流程

1、年初采购部根据国际采购订单进行外币付款预测，销售部根据国际销售订单进行外币收款预测，将相关基础业务信息报送财务部用于预测美元风险敞口，从而确定当年外汇衍生品交易额度，数据每季度和每月滚动刷新。

2、财务部根据预测的年度外汇衍生品交易的额度，经由公司党委会、总经理办公会讨论决定，依次报送董事会或股东会审议通过。在年度内及时跟进外币销售及采购的变化，在审议额度内确定季度和月度外汇衍生品交易额度，每月交易额度经总经理签批后授权财务总监具体执行。

3、财务部负责跟踪外汇行情并对外汇衍生品交易业务进行日常管理。对拟进行外汇交易的汇率水平、外汇金额、交割期限、具体产品等进行分析，并提出具体方案经财务总监审核同意后执行。

4、财务部根据经相关程序审批通过的交易计划，选择具体的外汇衍生品，向银行提交相关业务申请。

5、银行根据公司申请，确定外汇衍生品价格，并与公司确认。

6、财务部收到银行发来的外汇衍生品成交通知书后，检查是否与申请书一致，若出现异常，由财务总监、会计人员共同核查原因，并将有关情况报告总经理。

7、财务部对外汇市场波动及公司外汇衍生品交易业务的盈亏情况进行密切关注，并在定期报告中说明相关情况。

8、财务部负责衍生品交易的账务处理，对衍生品交易建立台账，及时对每笔交易进行登记，登记相关交易的委托日期、成交日期、成交金额、成交价格、交割日期等重要信息。

9、法务风控部审查衍生品交易业务的实际操作情况，资金使用情况及盈亏情况，对衍生品交易决策、管理、执行等工作的合规性进行监督检查，有权查阅相关衍生品交易签署的相关协议，并对以此为依据进行的衍生品交易必要性提出审核意见，将审查情况向总经理报告。

10、财务部根据内部风险评估和信息披露要求，及时将有关情况告知董事会
秘书及证券事务部。证券事务部按要求及时履行信息披露工作。

六、公司开展外汇衍生品业务的风险分析

1、市场风险。外汇衍生品交易合约汇率、利率与到期日实际汇率、利率的差异将产生交易损益；在外汇衍生品的存续期内，每一会计期间将产生重估损益，至到期日重估损益的累计值等于交易损益。

2、流动性风险。若到期日公司无法及时获得充足美元资产以完成交割，会导致公司面临流动性风险。公司将合理依据外汇资产与负债，以保证实施外汇衍生品业务时与公司实际外汇收支相匹配，进而在交割时拥有足额资金供清算，将流动性风险降至最低。

3、履约风险。公司开展外汇衍生品交易的对手均为信用良好且与公司已建立长期业务往来的银行，履约风险低。

4、其它风险。在开展交易时，如操作人员未按规定程序进行外汇衍生品交易操作或未能充分理解衍生品信息，将带来操作风险；如交易合同条款不明确，将可能面临法……
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