公告日期：2025-06-06

大连智云自动化装备股份有限公司

财务管理制度

第一章 总则

第一条 为加强大连智云自动化装备股份有限公司（以下简称“公司”）财务管理，规范财务行为，真实、完整地提供会计信息，维护投资者和债权人的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《会计基础工作规范》《公司章程》以及国家其他有关法律、法规的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度是公司财务管理的基本行为规范，适用于公司及所属各级子
公司。

第三条 公司及各子公司财务部门应结合自身具体情况，在本制度框架内建
立和健全相应的财务管理实施细则，由各公司总经理办公会或其他相关机构审议批准，报总部财务部备案。

第二章 财务管理体系

第四条 公司股东会、董事会及总经理依据《公司章程》规定的职责权限，
负责审议批准或实施财务管理与会计核算工作中的有关重大事项。公司审计委员会依据《公司法》等法律法规及《公司章程》对财务会计工作进行监督。

第五条 公司设财务负责人一名，由总经理提名、董事会聘任，除履行《总经理工作细则》中财务负责人工作职责外，还应履行下列职责：

（一）宣传贯彻国家有关财务会计的法律法规和政策。

（二）组织制定公司财务战略，组织财务计划的实施。

（三）组织制定公司会计核算和财务管理相关制度。

（四）审核各子公司制定的财务会计管理制度及实施办法。

（五）督促各部门执行财务会计管理的各项规章制度。

（六）协调各职能部门与财务部门的关系。

（七）检查公司及各子公司财务计划的执行情况，研究解决执行中存在的问
题。

第六条 公司总部及各子公司设置财务部，具体组织实施会计核算和财务管
理工作，其主要职责为：

（一）指导各子公司的财务管理及会计核算工作。

（二）配合董事会办公室对外报送真实、准确、完整的财务相关信息。

（三）拟定公司内部财务管理及会计核算办法。

（四）负责日常会计核算，负责编制、报送各类财务报表。

（五）依法纳税并建立和完善税务管理相关制度，积极争取各项税收优惠。
（六）为公司各项经营决策提供财税专业支持。

第七条 各子公司财务负责人原则上由公司推荐委派。各子公司的财务部除
依据本制度第六条履行相应职责外，还应定期或不定期向公司财务负责人汇报工作，并接受公司总部财务部、审计部的指导、检查与监督。

第八条 财务会计人员必须严格执行岗位责任制，坚守职业道德，如实反映
和监督各项经济活动，准确核算数据，严格遵守财经相关法律法规及公司有关制度的规定，不断提升专业能力和职业素质。

第三章 会计核算基础

第九条 公司执行中华人民共和国财政部颁发的《企业会计准则》及其相关
规定。

第十条 公司以人民币作为记账本位币。会计核算期间为公历 1 月 1 日起至
12 月 31 日止。

第十一条 公司记账方法采用借贷记账法，公司以权责发生制为记账基础。
第十二条 公司的会计核算应当以实际发生的交易和事项，按照规定的会计
政策进行，保证会计指标的口径一致性、可比性。

第十三条 会计科目设置和运用

（一）公司及各子公司应按照《企业会计准则》，结合实际需要设置会计科目，正确运用会计科目。

（二）会计科目分为一级科目、二级明细科目、三级明细科目和四级明细科目，为方便核算，对于明细项目较多的会计科目，可合理设置和运用明细科目。
第四章 资产管理

第十四条 公司资产包括货币资金、应收款项、存货等流动资产，固定资产、
在建工程、无形资产等长期资产，以及对外投资及其他资产等。

第十五条 货币资金管理

公司及各子公司应根据相关法律法规及实际需要，制定具体的货币资金管理办法，明确现金、银行存款及其他货币资金的管理及使用要求、审批权限及审批程序等，确保公司资金的安全和有效使用。

第十六条 应收款项管理

（一）公司应收款项包括应收账款、合同资产、应收票据、其他应收款等。
（二）公司应完善相关业务流程，确保应收款项安全、完整。

（三）公司各类应收款项，由产生债权经济事项的责任机构及其具体责任人员负责清收，财务部安排专人负责监督管理。

（四）公司应加强对各类应收款项的管理，做好对账和催收工作。对超过正常期限的应收款项，产生债权经济事项的责任……
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