公告日期：2025-08-26

达刚控股集团股份有限公司

内部控制管理制度

二〇二五年八月

达刚控股集团股份有限公司

内部控制管理制度

第一章 总则

第一条 为了加强和规范达刚控股集团股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》（以下简称《上市公司规范运作》）、《企业内部控制基本规范》及其配套指引等法律法规以及《达刚控股集团股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）等规定，制定本管理制度。

第二条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、管理层以及全体员工实施的、旨在实现内部控制目标的过程。内部控制的目标是保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略，并降低、规避和控制风险。

第三条 公司的内部控制主要内容包括以下要素：
（一）内部环境：指影响公司内部控制制度制定、运行及效果的各种综合因素，包括公司组织结构、企业文化、风险理念、经营风格、人事管理政策等。 （二）风险评估：公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
（三）控制活动：公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。
（四）信息与沟通：指及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通。
（五）内部监督：指对公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。

第四条 公司实施内部控制应遵循如下原则：
（一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司
各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的的各种业务和事项；
（二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域；
（三）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率；
（四）适应性原则。内部控制应当与公司管理模式、经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整；
（五）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第五条 本制度适用于公司总部各职能部门及各分子公司。

第二章 内部环境

第六条 公司根据国家有关法律法规和公司章程，建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。

第七条 公司董事会负责公司内部控制制度的建立健全和有效实施。

第八条 董事会下设审计委员会。审计委员会负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制的自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。

第九条 管理层负责经营环节的内部控制体系的相关标准（制度）建立和完善，全面推进内部控制制度的执行，检查公司各职能部门和单位制定、执行各专项内部控制相关制度的情况。

第十条 综合管理中心是内部控制体系运行的归口管理部门，主要职责包括：
（一）负责组织、指导内部控制体系的建立、完善和日常维护；

（二）负责组织内部控制体系检查工作的开展；

（三）负责各项管理标准（制度）、业务管理流程的合规性评审，以及公司标准（制度）体系维护管理；

（四）组织各职能部门和分子公司完善内部控制体系并监督执行；

（五）负责内部控制相关的培训、宣导。

第十一条 审计合规部是内部控制体系审计监督的归口管理部门，主要职责包括：

（一）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；；

（二）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；；

（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊行为；

（四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现……
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