公告日期：2020-04-27

中德证券有限责任公司关于

乐视网信息技术（北京）股份有限公司

2019 年度内部控制的自我评价报告之核查意见

中德证券有限责任公司（以下简称“中德证券”或“保荐机构”）作为乐视网信息技术（北京）股份有限公司（以下简称“乐视网”或“公司”）2015 年度非公开发行股票的保荐机构并承担持续督导职责，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”）、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引（2020 年修订）》、《上市公司治理准则》、《证券发行上市保荐业务管理办法》等相关法律、法规的相关要求，对公司董事会出具的《乐视网信息技术（北京）股份有限公司 2019 年度内部控制自我评价报告》（以下简称“《评价报告》”）进行了核查，具体情况如下：

一、保荐机构对乐视网内部控制的核查工作

保荐机构核查了乐视网《评价报告》，访谈公司部分董事、财务部、内部审计人员等有关人员，并通过审阅公司三会会议文件和各项业务、内部管理制度，执行业务流程的穿行测试等核查方式，从乐视网控制环境、内部控制制度建设与完善、内部控制实际实施情况等方面对其内部控制的完整性、合理性、有效性和《评价报告》的真实性、客观性进行了核查。

二、公司内部控制缺陷认定及整改情况

根据财务报告与非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司发现两例非财务报告内部控制重大缺陷问题。

（一）非财务报告内部控制重大缺陷问题

1、大股东及其关联方资金占用

截止2019年12月31日，公司对大股东及其关联方应收款项金额近19.17亿元，结构如下（考虑到与债务处理小组协商、核对过程等不确定性因素，存在与大股东及其关联方资金占用总规模发生变化的可能）：

款项构成 金额（亿元）

应收账款 8.61

其他应收款 4.78

预付账款 4.78

其他非流动资产 -

发放贷款及垫款 0.85

应收利息 0.15

合计 19.17

上述应收款项情况说明：

（1）经营性资金占用

应收账款：2019年期末余额约8.61亿元，主要系公司以前年度与大股东及其关联方产生的关联交易。

预付账款及其他非流动资产：2019年期末余额合计约4.78亿元，主要系公司以前年度向大股东及其关联方预付版权款及前期债权抵减房屋租赁款项等。

发放贷款及垫款、应收利息：2019年期末余额约1亿元，主要系子公司以前年度向关联公司提供金融贷款服务。

（2）非经营性资金占用

非经营性资金占用明细及变动原因详见年报“第五节 重要事项 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况”，2019年期末余额约4.78亿元。

2、公司受到深圳证券交易所的公开谴责的处分

公司于2019年12月31日收到深圳证券交易所下发的《关于对乐视网信息技术（北京）股份有限公司及相关当事人给予纪律处分的决定》。公司因控股股东关联方资金占用、违规担保、财务报告被出具无法表示意见、2016年度业绩预计违规、2018年度业绩预计违规、募集资金使用违规以上六个问题的综合影响，被深圳证券交易所给予公开谴责的处分，具体内容详见公司于2020年1月2日披露《关于深圳证券交易所对公司给予纪律处分的公告》（公告编号：2020-003）。

2、整改措施：

公司持续督促大股东及其关联方欠款收回，特别是现金偿还，可对公司当前
生产经营恢复起到至关重要作用，公司董事会、监事会一直督促管理层切实履行对大股东及其关联方债务追偿责任，以尽快恢复公司业务及自身造血能力，实现经营性现金流入覆盖公司日常经营成本和费用支出。此外，2019年上市公司持续与大股东及其关联方独立性分割，并严格控……
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