公告日期：2026-03-27

中泰证券股份有限公司

关于山东阳谷华泰化工股份有限公司

2025 年度内部控制评价报告的核查意见

中泰证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）作为山东阳谷华泰化工股份有限公司（以下简称“阳谷华泰”或“公司”）持续督导的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律法规及规范性文件的要求，对《山东阳谷华泰化工股份有限公司 2025 年度内部控制评价报告》进行审慎核查，具体核查情况如下：

一、保荐机构进行的核查工作

保荐机构通过查阅公司公告、审阅相关资料等方式对阳谷华泰内部控制制度的建立和实施情况进行了核查，主要核查内容包括：取得并审阅了“三会”会议记录、2025 年度内部控制评价报告、内部审计部门出具的相关报告以及公司各项内部控制制度，并与公司相关人员进行了沟通，从公司内部控制环境、内部控制制度的建设及实施等情况对其内部控制制度的完整性、合理性及有效性进行了核查。

二、公司内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

1、纳入评价范围的主要单位

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司及下属子公司山东戴瑞克新材料有限公司、山东阳谷华泰进出口有限公司、博为化学（香港）有限公司、华泰化学（美国）公司、华泰化学（欧洲）公司、鹤壁市鹤山区地瑞化工科技有限公司等。
2、纳入评价范围的单位占比

指标 占比（%）

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100

3、纳入评价范围的主要业务和事项

纳入评价范围的主要业务和事项包括:

1、内部控制环境：公司的治理机构、公司的组织架构、人力资源政策、企

业文化建设、社会责任；2、风险评估；3、控制活动：资金管理、销售业务、采

购业务、研究与开发、工程项目、财产保护、安全生产、对控股子公司的管理控

制、关联交易、对外担保、重大投资、募集资金使用、财务报告、信息披露；4、

信息与沟通；5、内部监督。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理

的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引等相关规定结合公司实际情

况，组织开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大

缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和

风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了

适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定

的内部控制缺陷认定标准如下：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准

分类 衡量 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷

标准 指标

单独或连同其他缺陷可 单独或连同其他缺陷可能导 单独或连同其他缺陷可能
利润表 营业 能导致的财务报告错报 致的财务报告错报金额处于 导致的财务报告错报金额
相关 收入 金额小于营业收入的 营业收入的 1%至 3%之间 超过营业收入的 3%
1%

资产管理 资产 单独或连同其他缺陷可 单独或连同其他缺陷可能导 单独或连同其他缺陷可能
相关 总额 能导致的财务报告错报 致的财务报告错报金额处于 导致的财务报告错报金额

分类 衡量 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷

标准 指标

金额小于资产总额……
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