公告日期：2026-04-18

证券代码：300123 证券简称：亚光科技 公告编号：2026-022
亚光科技集团股份有限公司

2025 年度内部控制评价报告

亚光科技集团股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合亚光科技集团股份有限公司（以下简称“亚光科技”或“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至 2025 年12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督。管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、审计委员会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。由于市场环境变化或非可控因素等可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，如根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价的范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位包括：公司及公司合并报表范围内的子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

（二）纳入评价范围的主要业务和事项

1、组织架构

公司严格遵循《公司法》等法律法规及自身发展需求，建立了股东会、董事会、管理层的法人治理结构，分别行使权力机构、决策机构、监督机构和经营执行机构的职能。董事会审计委员会依法行使原监事会监督职权。公司明确股东会、董事会、经理层的职责权限、议事规则和工作程序，有效推进公司内控制度的完善和执行，确保科学决策、各司其职、协调运作、相互制衡。董事会下设审计、战略、提名、薪酬与考核委员会，为董事会的科学决策提供支持。

公司结合发展战略和业务特点需要，设置了分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织架构，形成各司其职、各负其责、相互协作、相互制约的内部控制机制，公司管理层对内部控制制度的制定和有效执行负责，保证公司生产经营活动的有序进行。

2、发展战略

公司董事会下设战略委员会，主要负责研究公司长期发展方向和重要投资项目，形成决策建议，落实董事会批准的战略规划，并对其执行情况开展定期检查、评估和调整。委员会成员具备扎实的专业能力和实践经验，熟悉公司实际运营特点，能够准确把握市场动态和行业变化，深入理解国家政策方向及国内外经济发展趋势。公司已建立完整的战略制定、实施、评估和调整工作流程，通过规范化管理不断提升核心竞争优势和持续发展能力，确保战略目标有效落实。

3、人力资源

公司按照国家相关法律法规的规定，建立了包括《劳动人事管理制度》《员工招聘管理制度》《考勤管理制度》《培训管理制度》等完整的人力资源管理制度体系，细化职责分工和岗位标准，清晰界定员工选聘、职务晋升、工作考核、薪资调整、离职交接及信息保密等重要环节的操作规范。通过构建多层次培训机制，持续提升员工专业素养，确保各级员工能力符合要求且履职到位。各项管理措施的实施有效强化了人才队伍建设，为企业规范化运营提供了坚实保障。

4、企业文化

为实现可持续发展，公司十分注重企业文化建设，将“打造业内数一数二与最有价值的
产品品牌”作为企业愿景，倡导“传递感动、创造美好”的核心价值。我们始终秉承“天道酬勤，自强不息”的企业精神，注重引导员工树立积极进取的价值观与高度自觉的社会责任感。通过定期组织开展系统化的培训与宣贯活动，不断增强员工的归属感和使命感，推动员……
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