公告日期：2026-03-28

四川华信(集团)会计师事务所 地址:成都市洗面桥街 18 号金茂礼都南 28 楼
电话:（028）85560449

（特殊普通合伙） 传真:（028）85560449

邮编: 610041

SI CHUAN HUA XIN (GROUP) CPA (LLP) 电邮: schxzhb@hxcpa.com.cn

成都银河磁体股份有限公司

2025 年度年报审计报告

川华信审 2026 第 0008000 号

目录：

1.审计报告 8.合并现金流量表

2.合并资产负债表 9.母公司现金流量表

3.合并资产负债表（续） 10.合并所有者权益变动表

4.母公司资产负债表 11.合并所有者权益变动表（续）

5.母公司资产负债表（续） 12.母公司所有者权益变动表

6.合并利润表 13.母公司所有者权益变动表（续）

7.母公司利润表 14.财务报表附注

审计报告

川华信审 2026 第 0008000 号

成都银河磁体股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了成都银河磁体股份有限公司（以下简称“银河磁体”）财务报表，包括 2025 年12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了银
河磁体 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和
现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于银河磁体，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：
产品销售收入的确认

请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”中的“25.收入”及“五、合并财务报表项目注释”中的“28.营业收入和营业成本”。

关键审计事项 在审计中如何应对该事项

2025 年度，银河磁体合并报表营 1.我们了解与测试了销售与收款相关的内部控
业收入 85,789.90 万元，其中主营业务 制的设计与运行，包括：查阅银河磁体与重要客户签

收入 85,188.04 万元，占营业收入的 订的销售合同并检查发货及验收、付款及结算等与交
99.30%； 易价格、履约义务和控制权转移相关的合同关键条
银河磁体于产品控制权转移至客 款，评估了收入确认依据与时点的合理性。
户时确认产品销售收入，由于银河磁体 2.我们检查了与销售收入确认有关的会计记录，和部分外销客户约定的产品控制权转 包括：境外销售的报关出口单据、期末客户尚未领用移时点不同，对产品控制权转移的判断 仍委托物流代储商品确认单、内销客户的对账确认单可能存在偏差，加之收入确认是否准确 等证据，验证了收入的真实性及账户分类的准确性。对财务报表具有重大影响，故我们将其 3.我们对重要内销客户的收入实施了函证程序，
作为关键审计事项予以关注。 验证了内销收入的真实性、完整性和准确性。

4.我们核……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。