公告日期：2025-10-29

福建青松股份有限公司

财务管理制度

（2025 年 10 月修订）

第一章 总 则

第一条 为规范福建青松股份有限公司（以下简称“公司”）财务行为，确保公司财务管理制度的制度化、规范化，加强公司财务管理，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司各项财务活动。

第三条 本制度根据《中华人民共和国会计法》（以下简称《会计法》）《企业会计制度》《企业会计准则》《财务通则》等法律法规、规范性文件以及《福建青松股份有限公司章程》等公司相关规章制定。

第四条 本制度中规定的财务部的职能是指会计核算与财务及预算管理。
第二章 财务部组成及岗位职责

第五条 公司财务管理实行集中分权管理，在总经理领导下，由财务总监分管负责。

第六条 公司财务部按业务核算模块分为总账组、应收组、应付及固定资产组、税务组、财务分析组，各组设小组负责人及相应会计人员。公司和各子公司财务部门应根据实际情况设置具体岗位，岗位设置应符合财务制度的要求，各岗位的职责范围、任职资格根据各公司具体情况确定，报上级财务部门备案。

第七条 财务总监职责：

1. 全面组织、协调、领导整个公司财务会计工作，依《会计法》、公司有关规章及总经理的授予权限行使职责。

2. 严格执行公司财务会计管理制度和财经纪律，强化财务监督。

3. 建立、完善公司财务会计工作体系，合理配备财务人员，组织财务人员培训，考核财务人员工作业绩，提报公司奖惩。

4. 根据公司年度经营计划协调统筹业务预算，组织编制决算、利润分配方
案及弥补亏损方案。

5. 加强财务会计基础工作，保证财务会计信息的真实、完整、及时、准确，审核公司对外财务报告。

6. 组织财务分析，对生产经营活动提出改进措施，努力降低成本费用，提高经济效益。

7. 领导和监督子公司的财务工作。

8. 向公司提名聘任或者解聘财务部经理，并任免其他财务人员。

9. 负责组织领导财务管理信息系统。

第八条 财务部经理职责：

1. 在公司财务总监的领导下，全面负责财务部日常工作。

2. 合理安排财务分工，制定各岗位职责、工作流程及制度，保证各项工作及时准确地完成。

3. 草拟公司各项财务管理制度，经审议通过后负责组织实施。

4. 负责编制公司财务计划和财务决算，进行财务分析，监督控股及参股公司预算执行情况。

5. 协助财务总监处理公司与税务等外部及公司内部各部门的财务关系。

6. 向财务总监建议任免公司的财务人员及子公司的财务人员。

7. 完成公司领导交办的其他工作。

第九条 财务部职责：

1. 按照国家相关法规制定公司会计政策及各项制度，组织公司会计核算及财务管理工作，编制公司各期财务报表和年度会计决算报告，配合外部审计机构完成年度审计工作。

2. 按照企业会计准则和会计制度的要求，进行财务会计核算，编制和报送财务报告，进行财务分析，及时、准确地提供财务会计信息；按照证监会及交易所的要求组织完成上市公司的信息披露工作，对财务报告及时、真实、准确、完整负责。

3. 按照国家税法体系制定税务计划，办理税务申报、缴纳及汇算清缴工作，对税务合法、筹划有效负责。

4. 加强公司各部门费用开支管理，严格审核各项收支的合理、合法性。

5. 定期或不定期组织财产清查，保证公司财产的安全、完整。

6. 建立会计档案管理制度，妥善地保管会计档案，合理有效地利用会计档案。

7. 负责财务管理信息系统的操作管理及日常维护。

8. 完成公司领导交办的其他工作。

第十条 会计信息的质量要求

1. 公司的会计核算和财务管理必须遵守国家的有关法律、法规和公司有关管理制度的规定。

2. 公司的会计凭证、会计账簿、财务会计报表及其他会计资料必须真实、准确、完整，提供的会计信息必须清晰易懂，便于信息使用者理解、利用。

3. 公司提供的会计信息必须是客观的和可验证的，即会计信息应具有可靠性。

4. 会计核算必须符合《企业会计准则》的规定，公司采取的会计核算方法应当前后各期一致，不得随意变动，但因生产经营或管理的需要，如有必要变动，应将变动情况和原因，变动后对公司财务状况和经营成果的累积影响额，在会计报告附注中予以披露，会计核算应做到前后各期口径一致，确保所提供的会计信息具有可比性。

5. 公司的会计核算必须以实际发生的经济业务及证明经济业务发生的合法凭证为依据，如实反映公司……
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