公告日期：2026-03-28

国泰海通证券股份有限公司

关于盈康生命科技股份有限公司

2025 年度内部控制评价报告的专项核查意见

国泰海通证券股份有限公司（以下简称“国泰海通”或“保荐机构”）作为盈康生命科技股份有限公司（以下简称“盈康生命”或“公司”）2020年非公开发行股票、2022年向特定对象发行股票的持续督导机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第13号——保荐业务》等相关法律、法规和规范性文件的规定，对盈康生命2025年度内部控制评价报告进行了核查，具体核查情况及核查意见如下：

一、盈康生命内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司及全部子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括：

1、内部环境

（1）治理结构

公司按《中华人民共和国公司法》（以下简称“公司法”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“证券法”）、《上市公司章程指引》等法律法规的要求，建立起规范的公司治理结构和议事规则，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，公司法人治理结构健全，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。股东会是公司的最高权力机构，公司董事会负责内部控制的建立健全和有效实施，审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督，经理层负责组织领导企业内部控制的日常
运行。董事会下设董事会秘书负责处理董事会日常事务，董事会内部按照功能分别设立了审计委员会、战略与ESG委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，总经理对董事会负责，通过指挥、协调、管理、监督各职能部门行使经营管理权利，保证公司的正常经营运转。各职能部门实施具体生产经营业务，管理公司日常事务。

（2）制度建设

2025年，公司修订了《公司章程》及《内部审计制度》，并持续优化内部控制制度规范体系及内部控制管理手册。目前公司主要规章制度包括：《公司章程》《股东会议事规则》《董事会议事规则》《独立董事工作制度》《董事会审计委员会工作细则》《董事会提名委员会工作细则》《董事会薪酬与考核委员会工作细则》《董事会战略与ESG委员会工作细则》《董事、高级管理人员持股管理制度》《投资者关系管理制度》《重大信息内部报告制度》《经理工作细则》《董事会秘书工作细则》《防范控股股东及关联方资金占用管理办法》《募集资金管理制度》《信息披露管理制度》《薪酬管理制度》《对外投资管理制度》《现金分红管理制度》《年报信息披露重大差错责任追究制度》《内幕信息知情人登记制度》《选聘会计师事务所专项制度》《外部信息使用人管理制度》《突发事件危机处理应急制度》《风险控制管理制度》《董事、高级管理人员内部问责制度》《媒体来访和投资者调研接待工作管理办法》《投资者投诉处理工作制度》《对外担保决策制度》《关联交易管理制度》《董事、高级管理人员离职管理制度》《内部审计制度》《财务管理制度》《财务相关审批权限管理办法》《合同公议及印鉴使用审批机制》《无形资产管理制度》《法人授权委托管理办法》等，这些制度的建立和优化，为公司内部控制创造了良好的制度环境。

（3）内部审计

公司在董事会审计委员会下设立了独立的内部审计机构“审计部”，并配备了专职人员独立开展工作，加强内部审计监督并负责对内部控制的有效性进行监督检查。公司审计部对监督检查中发现的内部控制缺陷，按照内部审计工作程序进行报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会报告。

（4）人力资源

本公司董事会薪酬与考核委员会主要负责制定、审核公司董事及经理人员的薪酬方案和考核标准，该委员会直接对公司董事会负责。公司实行全员劳动合同制，制定了系统完善的人力资源管理制度。对员工录用、员工培训、辞职与辞退、员工薪酬、福利保障、绩效考评、晋升与奖罚等均有详细的制度规定。如《人力资源管理控制程序》《人才引进管理规则》《薪酬管理制度》《绩效管理制度》《考勤管理制度》《离职管理规范》《工作交接管理规范》《员工行为规范》《保密管理制度》等。公司现有人力资源政策基本能够保证人力资源的稳定和公司各部门对人力资源的需求。

（5）企业文化

公司十分重视加强企业文化建设，公司一直在努力构建一支诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作的员工队伍，以创造良好的内部控制文化氛围。诚信和道德价值观……
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