公告日期：2026-04-24

宋城演艺发展股份有限公司

财务管理制度

第一章 总则

第一条 为了规范宋城演艺发展股份有限公司（以下简称“公司”）的会计核算和财务管理，真实、完整地提供财务会计信息，维护股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国证券法》《企业会计准则》及其应用指南、《会计基础工作规范》以及国家有关法律、法规的规定，结合公司的实际情况和管理要求，制定本制度。

第二条 本制度是公司财务管理的基本行为规范，适用于公司及控股子公司。
第三条 公司财务管理的基本原则是：根据公司经营特点和管理要求，建立健全财务管理制度，完善财务管理体系，不断规范财务管理基础工作，如实反映公司的财务状况、经营成果和现金流量，依法计算和缴纳国家税收，接受股东会、董事会、审计委员会等内部机构以及财政、税务、审计、证券监管等政府有关部门的检查监督。

第四条 公司财务管理的基本任务是：建立和完善财务预算及成本管理体系，健全预测、核算、控制、分析和考核等管理基础工作；募集和合理使用资金，提高资金使用效果；有效利用公司的各项资产，优化财务结构，努力提高经济效益；真实、完整地提供财务会计信息，按上市公司信息披露的有关规定及时披露财务会计信息。

第二章 公司财务管理体制

第五条 财务管理体系及机构设置

（一）公司根据国家有关规定及生产经营的特点和管理要求，单独设置会计机构，配备会计人员。执行“统一领导、垂直管理”的内部财务管理体制。

（二）公司设立财务总监，是公司的财务负责人，全面负责和组织公司会计核算和财务管理工作。财务总监必须按《公司法》《公司章程》和有关规定的任职条件与聘用程序进行聘用或解聘。

（三）公司总部设立财务管理部，负责全面组织、协调、指导公司及所属各单位的会计核算和财务管理工作。

（四）各子公司单独设置财务部，负责各子公司的会计核算和财务管理工作，并向总部财务管理部报告工作。

第六条 在总裁的领导下，公司财务管理的主要职责为：

（一）宣传、贯彻和执行国家法律、法规和会计制度；按照国家税法的规定，组织公司的税收核算和管理。

（二）根据国家法律、法规及企业会计准则的规定，结合公司的具体情况，制定内部会计核算和财务管理的各项规章制度，指导和监督各单位贯彻实施。
（三）组织公司的会计核算和财务管理，按照企业会计准则的要求规范准确地进行财务会计核算，编制会计报表和财务报告，如实地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量，及时提供真实、合法、规范、完整的会计信息。组织财务会计报告的审计，按照国家证监会的有关规定和要求披露财务会计报告。

（四）为公司的经营决策提供真实、完整的财务会计信息，参与公司的生产经营决策。根据公司生产经营总目标，组织编制公司的全面财务预算和参与经济责任制方案，建立和健全成本管理基础工作，制订和完善成本管理制度，加强成本预测、核算、分析和考核，努力降低成本，提高效益。

（五）根据公司生产经营的需要合理地筹集资金，优化融资结构，降低资金成本；合理分配和运用资金，提高资金使用效果。组织公司的清产核资，确保资产安全完整。

（六）建立会计档案管理制度，妥善地保管会计档案，合理有效地利用会计档案。

（七）组织公司会计人员的业务培训和考核，提高财会人员的业务素质和管理水平。

第七条 财务管理内部控制制度。结合公司经营特点和管理要求，建立内部控制制度包含：

（一）内部牵制制度。必须机构分离、职务分离、钱账分离、账物分离，出纳职务和会计职务分离，会计职务和审计职务分离；涉及到资金不相容的职责应由不同的人员担任，保障资金安全；对不相容职务的执行应定期检查监督。

（二）内部稽核制度。明确会计稽核的职责、权限、程序和方法。

（三）内部原始记录管理制度。建立规范的原始记录管理制度，规定原始记
录的格式、内容和填制方法，按要求填制、签署、传递、汇集、审核、管理原始记录。

（四）内部财产清查制度。定期清查财产，保证账实相符。

（五）内部财务收支审批，按财务收支审批权限、范围、程序执行。

（六）内部财务会计分析制度。制定财务指标分析方法，定期检查财务指标落实情况，分析存在问题和原因。

（七）会计人员回避制度。公司任用会计人员应当实行回避制度，公司领导的亲属不得担任公司的会计机构负责人、会计主管人员。公司领导、会计机构负责人、会计主管人员的亲属不得在公司会计机构中担任出纳工作。

第八条 会计工作交接

（一）会计人……
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