公告日期：2026-03-21

证券代码：300146 证券简称：汤臣倍健 公告编号：2026-005

汤臣倍健股份有限公司

2025 年度内部控制评价报告及相关意见公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合汤臣倍健股份有限公司（以下简称“公司”或“汤臣倍健”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督
和专项监督的基础上，公司董事会对公司 2025 年 12 月 31 日（内部控制评价报
告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）对董事会建立和实施内部控制进行监督。管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制有效性的结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价的范围

公司根据基本规范及相关配套指引的要求，从公司的各项业务规模和实际经营情况出发，以风险为导向，结合公司年度合并财务报表数据，确定纳入评价范围的主要单位。本次纳入评价范围的单位为母公司汤臣倍健股份有限公司、全资子公司汤臣倍健药业有限公司、广东佰嘉药业有限公司、广东佰悦网络科技有限公司、香港佰弘有限公司、广州汤臣佰盛有限公司和控股子公司广州麦优网络科技有限公司，其各项数据占公司 2025 年度合并报表数据情况如下：

项 目 总资产 净资产 营业收入 净利润

合 并 报 表 1,398,006.87 1,119,041.60 626,547.08 81,655.35
（万元）

实 施 范 围 1,188,768.26 987,803.83 521,095.45 75,216.55
（万元）

占比 85.03% 88.27% 83.17% 92.11%

纳入本年度内部控制体系建设和评价范围的具体业务和事项以及高风险区域包括：

1.公司治理层面：组织架构、人力资源、社会责任、企业文化；

2.业务流程层面：资金活动、投资管理、采购业务、销售业务、工程项目、薪酬与福利、费用管理、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统、固定资产与存货管理；

3.重点关注的高风险领域：资金活动、全面预算、销售业务、采购管理、信息系统。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价的依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系的要求，结合公司的内部控制相关制度和评价办法组织开展内部控制评价工作。

内部控制缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。公司董事会参照基本规范和相关配套指引对内部控制缺陷的认定要求，结合公司规模、运营情况、行业特征、风险水平等因素，研究确定了适用本公司的内部控制缺陷认定标准，具体
认定标准如下：

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

财务报告内部控制缺陷的认定标准直接取决于由于该内部控制缺陷的存在可能导致的财务报告错报的重要程度。

（1）定性标准

该缺陷是否具备合理可能性导致公司的内部控制不能及时防止……
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