公告日期：2025-04-29

广州市香雪制药股份有限公司

董事会审计委员会对会计师事务所 2024 年度履职情况评估及
履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》《上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》和《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等法律、法规和规范性文件的要求，广州市香雪制药股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守、认真履职，对 2024 年度年审会计师事务所履职情况进行评估和监督。现将相关情况报告如下：

一、2024 年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

1、机构名称：北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）

2、组织形式：特殊普通合伙

3、注册地址：北京市西城区阜成门外大街 31 号 5 层 519A

4、成立日期：2008 年 12 月 8 日

5、首席合伙人：杨雄

6、执业资质：2022 年获得财政部、中国证券监督管理委员会核发的《会计师事务所证券、期货相关业务许可证》

7、截至 2024 年 12 月 31 日合伙人数量为 66 人，注册会计师人数为 300
人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数为 140 人。

8、2024 年度收入总额为 43,506.21 万元（含合并数，经审计，下同），
其中审计业务收入 29,244.86 万元，证券业务收入 22,572.37 万元。

9、2024 年度上市公司审计客户共 125 家，涉及的主要行业包括制造业，
信息传输、软件和信息服务业，水利、环境和公共设施管理业，批发和零售业。

（二）诚信记录

北京德皓国际近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 0 次、行
政监管措施 2 次、自律监管措施 0 次和纪律处分 0 次。期间有 33 名从业人
员近三年因执业行为受到行政监管措施 26 次、自律监管措施 5 次、行政处罚 1 次（除 2 次行政监管措施，其余均不在我所执业期间）。

（三）聘任会计师事务所履行的程序

公司于 2024 年 12 月 13 日召开第九届董事会第二十五次会议、第九届
监事会第十八次会议，审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，公司拟续聘北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2024 年度财务
审计机构，该议案于 2024 年 12 月 30 日召开的 2024 年第二次临时股东会审
议通过。

二、2024 年年审会计师事务所履职情况

北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）为公司聘请的 2024 年度审计机构，按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和
《中国注册会计师独立审计准则》等相关法律、法规和政策的要求，结
合公司 2024 年年报工作安排，其对公司 2024 年度财务报告、2024 年度非
经营性资金占用及其他资金往来情况、2024 年度营业收入扣除情况、2024年度内部控制审计报告等进行核查并出具了专项报告。

经审计，北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）认为公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 2024 年 12月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2024 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。出具了标准无保留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中，北京大华国际会计师事务所（特殊普通合伙）就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司司管理层和治理层进行了沟通。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

2024 年 12 月 13 日，公司第九届董事会审计委员会对北京德皓国际会
计师事务所（特殊普通合伙）的独立性、专业胜任能力、投资者保护能力、执业资格等方面进行了审查，认为其满足为公司提供审计服务的资质要求，具备审计的专业能力，能够较好地胜任工作，其与公司股东及公司关联人无关联关系，不存在影响其审计独立性的情形，同意聘任其为公司 2024 年度
财务报告审计机构。

2024 年年度报告审计前期，审计委员会通过线上、线下相结合的方式与负责公司审计工作的注册会计师召开沟通会议，对公司前期会计差错调整以及 2024 年度审计工作的初步预审和出具报告前的审计情况，如 2024 年度审计工作的人员安排、审计范围、重要时间节点、审计重点、更正及追溯调整等相关事项进行了沟通。在其出具初步审计意见后，审计委员会与会计师分别就财务报表中重大方面的编制情况……
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