公告日期：2026-04-22

天舟文化股份有限公司

董事会审计委员会关于会计师事务所 2025 年度履职
情况评价及履行监督职责情况的报告

根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件以及天舟文化股份有限公司（以下简称“公司”）《公司章程》《审计委员会议事规则》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2025 年度履职评估及履行监督职责情况汇报如下：

一、2025 年年审会计师事务所基本情况

1、基本情况

名称：政旦志远（深圳）会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“政旦志远”）

成立日期：2005年1月12日

组织形式：特殊普通合伙

注册地址：深圳市福田区莲花街道福新社区鹏程一路9号广电金融中心11F

首席合伙人：李建伟

人员信息：截止2025年12月31日，政旦志远合伙人33人，注册会计师124人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数89人。

业务信息：2025年度经审计的收入总额为12,548.00万元，审计业务收入为11,310.12万元，管理咨询业务收入为557.61万元，证券业务收入为8,441.99万元，其他鉴证业务收入为420.88万元。

2025年度上市公司审计客户家数：42家。

2025年上市公司审计客户前五大主要行业：制造业；信息传输、软件和信息技术服务业；租赁和商务服务业。

2025年度上市公司年报审计收费：5,741.90万元。

2025年度本公司同行业上市公司审计客户家数：0家。

2、投资者保护能力

截止 2025 年度，政旦志远已购买职业责任保险，职业责任保险累计赔偿限额 10,000 万元，并计提职业风险基金。职业风险基金 2025年年末数经审计为 217.58 万元。政旦志远职业风险基金的计提及职业责任保险的购买符合相关规定；近三年无在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况。

3、诚信记录

政旦志远近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 0 次、
监督管理措施 1 次、自律监管措施 0 次和纪律处分 0 次。18 名从业
人员近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 1 次、监督管理
措施 14 次（其中 11 次不在本所执业期间）、自律监管措施 6 次（其
中 6 次不在本所执业期间）和纪律处分 0 次。

二、聘任会计师事务所履行的程序

公司前任会计师事务所为中审华会计师事务所（特殊普通合伙），
已为公司提供年度审计工作 4 年，为保证公司审计工作的独立性和客观性，同时综合考虑公司业务发展对审计服务的需求等情况，公司拟聘任政旦志远为公司 2025 年度审计机构。

经公司 2025 年 12 月 1 日第四届董事会第二十九次会议、第四届
监事会第二十一次会议及2025 年 12 月 18 日召开的 2025 年第一次临
时股东会，审议通过了《关于拟变更会计师事务所的议案》，同意公司改聘政旦志远为公司 2025 年度审计机构，聘期一年。

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年未因执业行为受到刑事处罚，未因执业行为受到证监会及派出机构、行业主管部门的行政处罚，未因执业行为受到证监会及派出机构的行政监管措施。

公司已就拟变更会计师事务所事项与前、后任会计师事务所进行了事先沟通，前、后任会计师事务所已明确知悉本事项并确认无异议。
三、2025 年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司 2025 年年报工作安排，政旦志远对公司 2025 年度财务报告进行了审计，对公司 2025 年年度财务报表，包括 2025
年 12 月 31 日合并及母公司的资产负债表、2025 年度的合并及母公
司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注进行了审计评价，以及对控股股东及其他关联方占用资金情况、营业收入扣除情况等进行了审核评价。经审计，政旦志远认为，公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规

定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状
况以及 2025 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。政旦志远出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，政旦志远及相关审计人员就独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等方面与公司管理层和治理层进行了沟……
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