公告日期：2019-10-29

证券代码：300156 证券简称：神雾环保 公告编号：2019-087

神雾环保技术股份有限公司

关于前期会计差错更正说明的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整， 没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

神雾环保技术股份有限公司（以下简称“公司”）于2019年10月28日召开第四届董事会第二次会议和第四届监事会第二次会议，审议通过了《关于公司前期会计差错更正的议案》。根据《企业会计准则28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则19号—财务信息的更正及相关信息披露（2018年修订）》的相关规定，对公司前期会计差错进行更正并追溯调整相关财务数据，公司已于同日在巨潮资讯网上发布了《关于前期会计差错更正的公告》（公告编号:2019-086）,公司本次前期会计差错更正的具体情况如下：

一、前期会计差错更正原因及说明

公司于 2019 年 9 月 6 日在巨潮资讯网上发布了《关于公司及相关当事人收

到北京监管局<行政监管措施决定书>的公告》（公告编号：2019-068），因公司信息披露存在重大差错，北京证监局要求公司对 2017 年一季报、半年报、三季报货币资金进行改正并披露。

公司将已披露的货币资金余额与银行对账单进行了仔细核对，发现应为向湖

北楚源江汉建设有限责任公司（以下简称“湖北楚源”，已于 2017 年 9 月 30

日更名为“湖北广晟工程有限公司”）、湖北大道天成商贸有限公司（以下简称“湖北大道”）支付的款项未及时记账，造成前期会计差错，上述款项于 2017年第四季度记账，为乌海项目分包工程款及采购款。另外，在核对过程中发现，已披露的货币资金余额与账面余额存在差异。为了找到差异所在，公司核对了应付账款借方发生额，进一步发现已披露的应付票据余额与账面余额存在差异。

1、差异汇总如下：

（1）延迟记账的货币资金：

①延迟

记账的 对方单位 收付净额③

货币资 名称 付款额① 收回额② （③=①-②） 款项性质 拟调整报表项目

金统计

表期间

2017年第一 湖北楚源 157,500 乌海项目工 调减货币资金、

季度 172,000 14,500 程款 调增预付账款

2017年第二 湖北楚源 -62,000 乌海项目

季度 37,000 99,000 工程款

2017年前二 湖北楚源 95,500 调减货币资金、

季度合计 209,000 113,500 调增预付账款

湖北楚源 -36,830 乌海项目

11,910 48,740 工程款

2017年第三 湖北大道 78,000 乌海项目

季度 78,000 - 采购款

小计 89,910 48,740 41,170

湖北楚源 58,670 乌海项目

220,910 162,240 工程款

2017年前三 湖北大道 78,000 乌海项目

季度合计 ……
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