公告日期：2025-08-28

东富龙科技集团股份有限公司

内部审计工作制度

第一章 总则

第一条 为了加强东富龙科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）内部管理和控制，规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量。根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关法律、法规和《东富龙科技集团股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部设立的内部审计机构（以下或简称“审计部”）依据国家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对公司经济活动实施的内部监督，即对公司及控股子公司、公司分公司、公司各职能部门及相关人员所进行的一种独立、客观的监督和评价活动。

第三条 内部审计机构应依据本制度，制定相关内部审计工作实施办法。

第二章 内部审计机构人员

第四条 公司内部审计机构为审计部，负责内部审计工作。审计部由董事会下设的审计委员会领导，向审计委员会负责和报告工作，接受审计委员会的监督和指导，不受其他部门和个人的干涉。审计部不与财务部门合署办公。

内部审计的宗旨：通过开展独立、客观、公正的审计，运用系统化和规范化的方法，对风险管理、控制和治理过程进行评价，提高运作效率，促进公司实现其经济目标。

第五条 审计部设经理一名，并根据工作需要配备专职和兼职审计人员。审计部经理必须专职，由审计委员会提名，由董事会任免。

审计部应至少配备专职审计人员 3 人。内部审计人员应具备较高的政策水平和必要的专业知识，作风正派，坚持原则，秉公办事，熟悉企业经营管理情况，熟悉财务会计业务和有关财经法规、制度，精通审计业务，并保持应有的职业谨
慎。

审计部负责人应当具备审计师或会计师及以上专业技术资格，以及具有从事内部审计工作或相关的经济工作三年以上经历。

内部审计人员专业技术职务资格的考评和聘任，按照公司有关规定执行。
第六条 审计部接受审计委员会的指导、考核和评价。

第七条 内部审计人员要做到依法审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，实事求是，廉洁奉公，保守秘密；不得滥用职权，循私舞弊，泄露秘密，玩忽职守。

第八条 内部审计人员依据公司规章制度独立行使审计权，受国家法律法规和公司规章制度保护，任何部门和个人均不得以任何理由和方式对其进行阻挠、打击和报复。

第九条 内部审计人员在开展工作时，如果同被审计对象有利害关系有可能妨碍公正的，应书面提请回避；被审计对象认为与内部审计人员有利害关系有可能妨碍公正的，也可书面要求内部审计人员回避。

第三章 内部审计范围和审计内容

第十条 内部审计的范围和内容包括：

（一）审计公司及控股子公司、分公司、各职能部门：

1、执行国家财经法律、法规情况；

2、法人治理结构的建立、健全和有效情况；

3、内部控制制度等有关规章制度的建立、健全和有效执行情况；

4、股东、董事会决议落实、执行情况；

5、财务收支及与其有关的经济活动：

①财务预算（计划）编制、执行的科学性、可行性和合规性；

②财务报告、会计报表、会计账簿及相关原始凭证的真实、合法及有效情况等；

③经营成果及财务收支的真实性、合法性、效益性；

④对外投资及投入到控股子公司、分公司、公司各职能部门的资金、财产的经营管理、风险及效益情况；

⑤固定资产投资项目立项、开工、资金来源及预算、决算和竣工情况；

⑥基建工程预（概）算合理性，决算真实性、合法性及有效性，预算执行情况等；

⑦管理和核算财务收支的计算机系统及其反映的电子数据和有关资料的真实性、合法性、有效性；

⑧以公司资产进行抵押贷款或对外单位提供担保的情况。

⑨其他财务收支情况。

（二）公司董事会交办的其他内部审计事项。

第四章 内部审计机构的职责

第十一条 审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当主要履行以下职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）至少每季度召开一次会议，审议内部审计部门提交的工作计划和报告等；

（三）至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作的进度、质量以及发现的重大问题；

（四）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的联系；

（五）督促公司内部……
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