公告日期：2025-10-21

中电环保股份有限公司

审计委员会工作细则

第一章 总则

第一条 为强化董事会决策功能，实现对中电环保股份有限公司（以下简称
“公司”）财务收支和各项经营活动的有效监督，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关法律、法规、规范性文件以及《中电环保股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，公司特设立董事会审计委员会（以下简称审计委员会或委员会），并制订本工作细则。

第二条 审计委员会是董事会下设专门工作机构，负责审核公司财务信息及
其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，对董事会负责并报告工作。审计委员会依据《公司章程》和本工作细则的规定履行职权，不受公司任何其他部门和个人的干预。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会由三名董事组成，成员应当为不在公司担任高级管理人
员的董事，其中独立董事应当过半数，委员中至少有一名独立董事为会计专业人士。

审计委员会成员应当具备胜任工作职责的专业知识、工作经验和良好的职业操守，保证足够的时间和精力履行委员会的工作职责，勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。

第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三
分之一以上提名，由董事会选举产生。

第五条 审计委员会设主任委员一名，由独立董事委员中的会计专业人士担
任（如有两名以上符合条件的独立董事委员的，由董事会指定一名独立董事委员担任）。主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。

由审计委员会主任委员担任委员会会议的召集人。

第六条 审计委员会委员任期与同届董事会董事的任期相同，每届任期不得
超过三年，委员任期届满，连选可以连任，但独立董事委员连续任职不得超过六年。审计委员会委员任期届满前，除非出现《公司法》、《公司章程》或本
工作细则规定的不得任职之情形，不得被无故解除委员职务。

审计委员会委员任期内因辞任或者其他原因不再担任董事职务的，自其不再担任董事之时自动辞去审计委员会委员职务，并由委员会及时根据本细则规定补足委员人数。

第七条 审计委员会委员辞任导致审计委员会委员人数少于三名时，或者欠
缺会计专业人士，在新委员就任前，原委员仍应当继续履行职责。董事会应尽快选举补足委员人数。

在审计委员会委员人数达到规定人数的三分之二以前，审计委员会暂停行使本工作细则规定的职权。

第八条 审计委员会委员应当持续加强法律、会计和监管政策等方面的学习
和培训，不断提高履职能力。

第三章 职责权限

第九条 审计委员会的主要职责与职权包括：

（一）审核公司的财务信息及其披露；

（二）监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构；

（三）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

（四）监督及评估公司内部控制；

（五）行使《公司法》规定的监事会的职权；

（六）负责法律法规、证券交易所自律规则、公司章程规定及董事会授权的其他事项。

第十条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审
计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）法律、行政法规、中国证监会规定、证券交易所自律规则和公司章程规定的其他事项。

审计委员会会议通过的审议意见须以书面形式提交公司董事会。审计委员会就其职责范围内事项向董事会提出审议意见，董事会未采纳的，公司应当披
露该事项并充分说明理由。

第十一条 审计委员会审核上市公司财务会计报告，对财务会计报告的真实
性、准确性、完整性提出意见，重点关注财务会计报告的重大会计和审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，监督财务会计报告问题的整改情况。

对于存在财务造假、重大会计差错等问题的，审计委员……
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