公告日期：2026-04-28

董事会关于公司 2025 年度否定意见内控审计报告

涉及事项的专项说明

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和”）对福建纳川管材科技股份有限公司（以下简称“纳川股份”或“公司”）2025 年度内部控制有效性进行了审计，对公司出具了否定意见的《内部控制审计报告》（XYZH/2026SYAA2B0082）。根据《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定，公司董事会对否定意见涉及事项进行专项说明如下：

一、内控审计否定意见涉及事项

重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合。

2024 年纳川股份四位非独立董事及财务总监相继离职，时任董事长陈志江
先生于 2025 年 1 月至 12 月期间兼任财务总监；纳川股份未在 2025 年度内完成
董事会换届及董事补选，截至 2025 年 12 月 31 日，董事会成员人数仍低于纳川
股份章程规定标准，治理结构存在内部控制重大缺陷，可能导致纳川股份无法合理保证重大事项的决策与监督制衡。

有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证，而上述重大缺陷使纳川股份内部控制失去这一功能。

纳川股份管理层已识别出上述重大缺陷，并将其包含在企业内部控制评价报告中，上述缺陷在所有重大方面得到公允反映。在纳川股份 2025 年财务报表审计中，信永中和已经考虑了上述重大缺陷对审计程序的性质、时间安排和范围的影响。

信永中和认为，由于存在上述重大缺陷及其对实现控制目标的影响，纳川股
份于 2025 年 12 月 31 日未能按照《企业内部控制基本规范》及相关规定在所有
重大方面保持有效的财务报告内部控制。

二、 公司董事会对否定意见涉及事项的专项说明

董事会审阅了信永中和出具的公司 2025 年度内部控制审计报告，认为：公
司董事会尊重信永中和的独立判断，并高度重视信永中和出具的公司 2025 年度否定意见的内部控制审计报告中所涉及事项对公司可能产生的影响。公司董事会和管理层已识别出上述重大缺陷，并将其包含在企业内部控制评价报告中，并已积极采取相应的有效措施应对否定意见涉及事项。公司董事会将持续督促管理层全面加强内部控制管理，积极维护广大投资者的利益。

三、审计委员会意见

审计委员会对信永中和出具的否定意见的内部控制审计报告进行了认真审阅，一致认为：审计委员会尊重信永中和的独立判断，并高度重视信永中和出具的公司 2025 年度否定意见的审计报告中所涉及事项对公司可能产生的影响，公司针对该内部控制审计报告所涉及的事项已积极采取相应的有效措施，审计委员会将持续关注公司董事会和管理层相关工作的开展，督促公司内部控制制度严格落实，切实维护公司及全体股东的合法权益。

四、独立董事意见

全体独立董事对信永中和出具的否定意见的内部控制审计报告表示理解和尊重，并高度重视信永中和出具的公司 2025 年度否定意见的审计报告中所涉及事项对公司可能产生的影响，公司针对该内部控制审计报告所涉及的事项已积极采取相应的有效措施，全体独立董事将持续关注公司董事会和管理层相关工作的开展，督促公司内部控制制度严格落实，切实维护公司及全体股东的合法权益。
五、公司已采取和将采取的措施

公司对信永中和出具否定意见的内部控制审计报告涉及的事项高度重视，截至本公告披露日，否定意见涉及事项具体整改情况如下：

（1）公司已于 2025 年 5 月 21 日聘任了董事会秘书，详见 2025 年 5 月 21
日在巨潮资讯网上披露的《关于聘任董事会秘书的公告》（公告编号：2025-077）；
（2）公司已于 2026 年 2 月 9 日召开第六届董事会第二次会议，审议通过了
《关于聘任高级管理人员的议案》，聘任了财务负责人（财务总监），详见 2026年 2 月 10 日在巨潮资讯网上披露的《关于聘任公司高级管理人员的公告》（公告编号：2026-031）；

（3）公司已于 2026 年 1 月 30 日召开 2026 年第一次临时股东会，完成换届
选举，详见 2026 年 1 月 30 日在巨潮资讯网上披露的《关于董事会换届完成、选
举董事长、变更法定代表人及选举董事会各专门委员会委员的公告》（公告编号：2026-027）；

（4）充分发挥审计委员会监督职能，强化对公司财务运作、董事及高级管理人员履职合法合规性的监督核查。

公司董事会将进一步提升内部控制标准，全面加强内控体系。公司将继续秉持《企业内部控制基本规范》及相关指引，不断完善内部控制体系，强化监督检查，助力公司长期健康可持续发展。……
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