公告日期：2025-11-18

深圳翰宇药业股份有限公司

财务管理制度

第一章 总则

第一条 为规范深圳翰宇药业股份有限公司（以下简称“公司”）财务管理工
作，加强公司的财务监督，维护公司、投资者及其他相关方的合法权益，保护资产的安全、完整，使财务管理工作有法可依、有章可循，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《会计基础工作规范》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》及《公司章程》等，结合公司具体情况，制定本制度。

第二条 本制度是公司财务管理工作的基本制度，公司应根据本制度及国家相
关法规、准则的规定，结合实际情况，建立、健全各项基础财务工作制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况，依法计算和缴纳国家税收；审慎经营，有效防范和化解资产损失风险，为经营活动提供决策支持；并真实、准确、完整、及时和公平地进行信息披露，保障投资者权益。

第三条 公司财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规，并接受政
府有关部门、公司董事会、审计委员会和合规管理部的检查和监督。

第二章 财务组织体系

第四条 财务机构设置和人员配备

（一）公司法定代表人对公司财务管理的建立健全、有效实施以及经济业务的
真实性、合法性负责。公司财务管理工作在董事会领导下由总裁组织实
施，公司财务负责人对董事会和总裁负责；

（二）公司设立副总裁（财务），是公司财务负责人，全面负责和组织公司财
务管理工作和会计核算工作。副总裁（财务）必须按规定的任职条件和

聘用程序进行聘用或解聘；

（三）公司设置财务中心，下设财务管理部和会计部，分别专门办理公司的财
务管理和会计核算事项。财务管理部和会计部配备与工作相适应、具有
财务管理和会计专业知识的部门经理和财务会计人员，根据业务性质设
置工作岗位。财务会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，
但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务账务
处理等工作；

（四）会计部经理是公司会计机构负责人，会计部下设合并经理、核算主管、
成本主管、国际业务主管、资金主管、成本会计、核算会计、出纳等岗
位；

（五）公司对财务人员实行聘任制，统一任用，统一管理，统一考核的管理办
法；

（六）会计人员应当具备从事会计工作所需要的专业能力。担任会计机构负责
人的，应当具备会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作三年以
上经历；

（七）公司聘任财务人员应当实行回避制度。公司控股股东、董事、高级管理
人员的亲属不得担任公司财务负责人、会计机构负责人和出纳、资金主
管等职务；财务负责人和会计机构负责人的直系亲属不得在公司财务中
心任职；

（八）财务人员根据工作需要定期或者不定期实行轮岗制度。
第五条 财务人员职业道德
（一）财务人员在财会工作中，应遵守职业道德，树立良好的职业品质和严谨
的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量；

（二）财务人员应敬业爱岗，努力钻研业务，提高专业知识和技能，以适应所
从事工作的要求；

（三）财务人员应实事求是，客观公正地办理会计事务，坚持原则，廉洁奉公；

（四）财务人员应熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度，并结合会
计工作进行广泛宣传；

（五）财务人员应按照国家会计法律、法规和国家统一会计制度规定的程序和
要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、
完整；

（六）财务人员应熟悉本公司生产经营状况和管理状况，运用掌握的会计信息
和会计方法，为改善公司内部管理、提高经济效益服务；

（七）财务人员应保守公司财务及商业秘密，除法律规定和公司授权外，不能
私自向外界提供或者泄露公司的财务会计信息。

第六条 财务人员因徇私舞弊、重大失职、泄露机密等对公司造成经济损失或
重大影响的，应按照有关法律法规、公司制度等对其追究法律和经济责任。

第三章 会计核算基础工作

第七条 根据《企业会计准则》及相关规定，结合公司实际情况制定会计政策，
设置会计科目，进行会计核算，及时提供……
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