公告日期：2026-04-23

武汉天喻信息产业股份有限公司

内部控制审计报告

政旦志远内字第 260000032 号

政旦志远（深圳）会计师事务所（特殊普通合伙）

Zandar Certified Public Accountants LLP

武汉天喻信息产业股份有限公司

内部控制审计报告

（截止 2025 年 12 月 31 日）

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一、 内部控制审计报告 1-2

电 话：+86-755-88605026

www.zdcpa.com

内 部 控 制 审 计 报 告

政旦志远内字第 260000032 号
武汉天喻信息产业股份有限公司 全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了武汉天喻信息产业股份有限公司 （以下简称天
喻信息公司）2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，天喻信息公司于 2025 年 12 月 31 日按照《企业内部
控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内

政旦志远内字第 260000032 号内部控制审计报告

部控制。

五、强调事项

我们提醒内部控制审计报告使用者关注：

（1）2025 年 6 月 6 日，公司及实际控制人之一闫春雨因涉嫌信
息披露违法违规分别收到中国证券监督管理委员会《立案告知书》。
2026 年 4 月 17 日，公司收到中国证券监督管理委员会湖北监管局下
发的鄂处罚字〔2026〕10 号《行政处罚事先告知书》。根据该告知书，公司存在被实际控制人闫春雨非经营性占用资金的情况，相关内部控制存在缺陷。针对上述事项，天喻信息公司已对上述情况进行全面自
查，并对相关内部控制缺陷完成整改。截至 2025 年 12 月 31 日，非
经营性资金占用余额为 0 元，资金占用影响已实际消除。

（2）针对上期财务报告审计报告无法表示意见所涉事项，天喻信息公司已开展全面自查，自查发现前期会计处理存在需调整事项，天喻信息公司已按照企业会计准则及相关规定实施前期差错更正，相关会计处理已履行必要审议程序，财务数据已在 2025 年度财务报告中恰当列报。

本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。

政旦志远（深圳）会计师事务所 中国注册会计师：

（特殊普通合伙）

中国·深圳 中国注册会计师：

二〇二六年四月二十二日

政旦志远内字第 260000032 号内部控制审计报告

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