公告日期：2026-04-29

行云科技股份有限公司

内部控制审计报告书

中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)

ZHONGXINGHUACERTIFIED PUBLICACCOUNTANTS LLP
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电话：(010)51423818 传真：(010)51423816

中 兴 华 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ）
Z H O N G X I N G H U A C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N T A N T S L L P
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内部控制审计报告

中兴华内控审字(2026)第 00000208 号
行云科技股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们
审计了行云科技股份有限公司（以下简称“行云科技”）2025 年 12 月 31 日的财
务报告内部控制的有效性。

一、行云科技对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是行云科技董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，行云科技股份有限公司于 2025 年 12 月 31 日按照《企业内部控制
基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

五、非财务报告内部控制的重大缺陷

在内部控制审计过程中，我们注意到行云科技的非财务报告内部控制存在重大缺陷。

（一）控股子公司深圳市有棵树科技有限公司 2025 年向范波平转让了香港有棵树电子商务有限公司 100%股权，2025 年 9 月完成交接，该股权转让存在审议程序瑕疵，行云科技未及时公告披露。

（二）2025 年 9 月 29 日，公司披露了股东肖四清先生、王维先生与深圳市天
行云供应链有限公司近日收到中国证券监督管理委员会下发的《立案告知书》（编
号：证监立案字 0132025021 号、证监立案字 0132025022 号、证监立案字 0132025023
号）。因涉嫌未按规定披露其他重大信息等违法违规，公司于 2026 年 3 月 17 日披
露了上述立案调查结果，相关股东收到中国证券监督管理委员会湖南监管局下发的《行政处罚事先告知书》（[2026]1 号）的公告。

2026 年 4 月 24 日，针对上述事宜，公司披露了股东肖四清先生、王维先生与
深圳市天行云供应链收到深圳证券交易所下发的《关于对肖四清、王维、深圳市天行云供应链有限公司给予公开谴责的决定》（深证上[2026]538 号）文件。

由于存在上述重大缺陷，我们提醒本报告使用者注意相关风险。需要指出的是，我们并不对行云科技的非财务报告内部控制发表意见或提供保证。本段内容不影响对财务报告内部控制有效性发表的审计意见。

六、强调事项

我们提醒内部控制审计报告使用者关注，公司第七届董事会于 2025 年 10 月
10 日召开第七届董事会第一次会议，审议……
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