公告日期：2026-03-31

深圳光韵达光电科技股份有限公司董事会审计委员会

对会计师事务所2025年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所2025年度履职评估及履行监督职责的情况报告如下：

一、2025年年审会计师事务所基本情况

（一）机构信息

1、基本情况

机构名称：中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）

成立日期：2014年1月2日

组织形式：特殊普通合伙

注册地址：北京市海淀区西直门北大街甲43号1号楼13层1316-1326

首席合伙人：张先云

2024年度末合伙人数量：62人

2024年度末注册会计师人数：379人，其中：签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数：98人

2024年经审计的收入总额：41,763.29万元

2024年经审计的审计业务收入：24,637.37万元

2024年经审计的证券业务收入：6,401.21万元

2024年度上市公司审计客户家数：30家

主要行业：制造业；电力、热力、燃气及水生产和供应业；信息传输、软件和信息技术服务业；农、林、牧、渔业；金融业；批发和零售业；租赁和商务服务业

2024年度上市公司审计收费：3,599.00万元

本公司同行业上市公司审计客户家数：20家

2、投资者保护能力

中证天通会计师事务所职业风险基金上年度年末数1,203.41万元，购买的职业保险累计赔偿限额20,000.00万元，计提职业风险基金和购买职业保险符合相关规定。

近三年不存在执业行为相关民事诉讼。

3、诚信记录

近三年中证天通因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚0次、监督管理措施5次、自律监管措施2次、纪律处分0次。18名从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚0次、监督管理措施18人次、自律监管措施4人次、纪律处分0次。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

经公司2025年12月12日召开的第六届董事会第二十六次会议及2025年12月29日召开的2025年第七次临时股东大会审议通过，同意公司聘任中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2025年度审计机构，独立董事对本议案无异议。公司就变更会计师事务所与前任会计师事务所中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）进行了事前沟通，中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对变更事项无异议。

二、2025年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，中证天通会计师事务所对公司2025年度财务报告及2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了鉴证，同时对公司控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项说明。

经审计，中证天通会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。中证天通会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中，中证天通就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（一）审计委员会对中证天通的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计服务的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2025年12月12日，公司第六届董事会审计委员会2025年第五次会议审议通过《关于变更会计师事务所的议案》，提议聘任中证天通会计师事务所为公司2025年度财务审计机构，并同意提交公司董事会和股东会审议。

（二）在中证天通会计师事务所进场前，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理召开沟通会议，认真听取、审阅了中证天通会计师事务所对2025年度审计工作的计划预审情况，就审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通，……
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