公告日期：2026-03-31

深圳光韵达光电科技股份有限公司

2025 年度内部控制自我评价报告

2025年，深圳光韵达光电科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，坚持以风险导向为原则，对公司内部控制体系进行持续的优化与落地执行，以适应不断变化的外部环境及内部管理的要求。本年度，公司通过执行审计程序，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价，具体评价结果阐述如下：

一、 重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制自我评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于行业环境、经营布局的变化可能导致内部控制适配性调整，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、 内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、 公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则

（一）公司建立内部控制制度的目标

1、控制公司风险：结合激光行业发展新态势及监管新规，识别和管理各种经营风险，包括财务风险、市场风险、合规风险等，优化风险应对机制，确保公司经营发展的稳定性；

2、确保财务报告和相关信息的真实可靠完整：通过内部控制规范财务报告和相关信息披露的真实性和准确性，维护投资者和公众的信任；

3、提高经营效率和效果：持续优化业务流程和资源分配，内部控制旨在提升公司的运营效率，实现降本增效，增强核心市场竞争力；

4、坚守合法合规经营底线：确保公司及其员工的业务操作符合法律法规、监管要求，避免法律风险和潜在的罚款或诉讼；

5、保障资产安全完整：内部控制措施旨在规范资产采购、保管、使用、处置等环节，防止资产的非法损失、损坏或盗窃，确保资产的安全；

6、促进公司战略发展落地：内部控制适配公司的战略执行，通过保障关键业务流程的效率和效果，推动公司向预定目标前进。

（二）公司建立内部控制制度应遵循的原则

1、合法性原则：内部控制应当符合国家有关法律、法规的规定和有关政府监督部门的监管要求。

2、全面性原则：内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。

3、重要性原则：内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
4、制衡性原则：内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

5、有效性原则：内部控制应当能够为内部控制目标的实现提供合理保证，公司全体应当自觉维护内部控制的有效执行，内部控制建立和实施过程中存在的问题应当能够得到及时地纠正和处理。

6、适应性原则：内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

7、成本效益原则：内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
8、相互牵制原则：每项完整的经济业务活动必须经过多个相互制约的控制环节，确保授权、执行、记录、保管、核对等不兼容职务的分离。

四、 公司的内部控制结构

2025 年，公司在原有内控结构基础上，结合新修订的各项内控制度，进一步细化管控要求、明确部门职责、完善流程标准，强化控制环境、风险识别与评估、信息与沟通、控制活动、内部监督五大维度的协同联动，确……
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