公告日期：2026-04-17

依米康科技集团股份有限公司

2025 年度内部控制评价报告

依米康科技集团股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引、其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2025 年12 月 31 日的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织企业内部控制的日常运行。公司董事会、审计委员会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系有关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告披露日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作总体情况

公司已建立一套完整且运行有效的内部控制体系，从公司层面到各业务流程层面均建立了系统的内部控制及必要的内部监督机制，为公司经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实、完整提供了较为充分的保障。

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域。具体如下：

1、纳入评价范围的主要单位为公司及全资、控股子公司，全资子公司包含：依米康软件技术（深圳）有限责任公司、依米康智能工程有限公司、依米康信息服务有限公司、四川依米康智云科技有限公司、四川依米康龙控软件有限公司、四川依米康云软件有限公司、马来西亚子公司；控股子公司包含：平昌县依米康医疗投资管理有限公司（持股比例 90.25%）。

纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

2、公司纳入评价范围的事项包括内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督；纳入评价范围的主要业务包括财务管理、采购与付款管理、生产管理、项目管理、研发支出管理、销售与回款、对外投资、关联交易、对外担保、信息披露等。

3、重点关注的高风险领域主要包括应收账款风险、控股子公司管理风险、对外投资风险、对外担保风险、市场风险等内容。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价的依据

内部控制评价是根据《公司法》《会计法》《企业会计准则》《企业内部控制基本规范》及其配套指引等有关法律法规规章的规定，结合公司实际经营情况、内部控制制度与业务流程等，以风险为导向对公司内部控制的有效性进行客观评价。

（三）内部控制体系的建设和运行情况

1、内部控制环境

（1）治理机构

公司根据《公司法》《证券法》及企业内部控制规范体系的规定，建立健全了股东会、董事会及专门委员会等治理层及相关的议事规则、工作制度，治理层和经理层均按照各自的议事规则和工作制度规范运作，并建立了相互协调和相互制衡的工作机制，维护了公司和全体股东的利益。

（2）组织机构

公司在治理机构所确定的内部控制基本组织框架基础上，根据经营管理的实际情况和所处行业的市场竞争特点，合理设立了与管理职能及业务规模相适应的职能机构。2025 年，各职能机构各司其职、相互配合、相互制约，在开展市场营销、技术与开发、产品制造、工程及服务、提高产品及服务质量、保护环境等方面发挥了至关重要的作用。

（3）内部审计机制

公司董事会下设审计委员会，审计委员会按照《董事会审计委员会工作细则》《董事会审计委员会年报工作制度》的规定负责公司内外部审计的沟通、监督和核查工作。董事会审计委员会……
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