公告日期：2026-04-03

证券代码：300261 证券简称：雅本化学 公告编号：2026-025
雅本化学股份有限公司

关于向特定对象发行 A 股股票摊薄即期回报及填补措施和相
关主体承诺的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发〔2013〕110 号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发〔2014〕17 号）和《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告〔2015〕31 号）等相关法律、行政法规和规范性文件的要求，为保障中小投资者利益，公司就本次发行事项对摊薄即期回报的影响进行了认真分析，提出具体的填补回报措施，且相关主体关于保证公司填补即期回报措施能够得到切实履行作出了承诺。具体如下：

一、本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响

（一）财务指标计算主要假设及前提条件

1、假设宏观经济环境、公司所处行业情况、产业政策等方面没有发生重大变化；
2、假设本次发行的股份数量按照上限，即发行数量为 288,992,841 股，该发行股票数量仅为公司用于本测算的估计，最终以中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）同意注册后实际发行股票数量为准；

3、假设不考虑本次发行募集资金到账后，对公司生产经营、财务状况（如营业收入、财务费用、投资收益）等方面的影响，不考虑利润分配的影响；

4、假设本次发行方案于 2026 年 12 月底实施完毕，该完成时间仅用于计算本次
发行对摊薄即期回报的影响，不对实际完成时间构成承诺，最终以经深交所发行上 市审核通过并报中国证监会同意注册后的实际发行完成时间为准；

5、根据公司经营的实际情况及谨慎性原则，假设 2025 年归属于上市公司股东
的净利润、扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润为《雅本化学股份有 限公司 2025 年度业绩预告》（公告编号：2026-009）对应数据的中位数，金额分别 为-15,000.00 万元和-13,800.00 万元。

假设 2026 年扣除非经常性损益前后归属于上市公司股东的净利润在 2025 年基
础上按照-10%、0%、10%的业绩情况分别测算本次发行对主要财务指标的影响；
6、上述假设仅为测算本次向特定对象发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的
影响，不代表公司对 2025 年及 2026 年经营情况及趋势的判断，亦不构成盈利预测。
投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担 赔偿责任。

（二）对公司主要指标的影响

基于上述假设及前提条件，公司测算了 2026 年度不同净利润增长假设条件下本
次向特定对象发行对公司的每股收益和净资产收益率等主要财务指标的影响，具体 情况如下：

2025 年度/2025 2026 年度/2026 年 12 月 31 日
项目 年 12 月 31 日

发行前 发行后

期末总股本（万股） 96,330.95 96,330.95 125,230.23

情况 1：假设公司 2026 年度扣除非经常性损益前后归属于上市公司股东的净利润较 2025 年度下
降 10%

归属于上市公司股东的净利润（万元） -15,000.00 -16,500.00 -16,500.00

扣除非经常损益后归属于上市公司股东的 -13,800.00 -15,180.00 -15,180.00
净利润（万元）

基本每股收益（元） -0.1569 -0.1720 -0.1678

稀释每股收益（元） -0.1569 -0.1720 -0.1678……
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