公告日期：2026-04-25

深圳市佳创视讯技术股份有限公司

关联交易管理制度

第一章 总 则

第一条 为加强深圳市佳创视讯技术股份有限公司（以下简称“公
司”）关联交易管理，确保公司的关联交易行为不损害公司和非关联股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律法规和《公司章程》等有关规定，制定本制度。公司日常关联交易事项具体实施不得违背本管理制度。

第二条 公司的关联交易应当遵循以下基本原则：

（一）诚实信用、平等、自愿；

（二）公开、公平、公允；

（三）认真履行规定的审批程序；

（四）及时、充分地进行信息披露。

第三条 董事会议审议关联交易，关联董事应当回避表决。股东会
审议关联交易，关联股东应当回避表决，并且不得代理其他股东行使表决权。

第四条 公司董事会应根据客观标准判断拟进行的关联交易是否对
公司有利，是否损害股东权益，应尊重独立董事出具的独立意见，必要时聘请专业中介机构进行评估审计，或聘请独立财务顾问发表意见。

第五条 公司应采取有效措施切实执行本管理制度，防止股东及其
关联方通过关联交易违规占用或转移公司的资金、资产及其他资源，特别
注意防止股东及其关联方对公司的非经营性资金占用。公司不得直接或者通过有控制关系的子公司向董事、高级管理人员提供借款。

第六条 公司应把公司与股东及其关联企业的关联资金往来，及公
司为股东和其关联企业提供的担保，作为关联交易管理的重要方面，以本管理制度的实施为基础，逐步建立、完善风险防范、增强企业安全性的长效机制。

第二章 关联交易的内容

第七条 公司关联交易是指公司及控股子公司与关联方发生的转移
资源或义务的事项，包括但不限于下列事项：

（一）购买或出售资产；

（二）对外投资（含委托理财、对子公司投资等，设立或者增资全资子公司除外）；

（三）提供财务资助（含委托贷款）；

（四）提供担保（指公司为他人提供的担保，含对控股子公司的担保）；
（五）租入或租出资产；

（六）签订管理方面的合同（含委托经营、受托经营等）；

（七）赠与或受赠资产；

（八）债权或债务重组；

（九）研究与开发项目的转移；

（十）签订许可协议；

（十一）购买原材料、燃料、动力；

（十二）销售产品、商品；

（十三）提供或接受劳务；

（十四）委托或受托销售；

（十五）关联双方共同投资；

（十六）其他通过约定可能造成资源或义务转移的事项；

（十七）深圳证券交易所认为应当属于关联交易的其他事项。

第八条 公司关联方包括关联法人、关联自然人和潜在关联人。
（一）具有以下情形之一的法人，为公司的关联法人：

1、直接或间接地控制公司的法人或其他组织；

2、由前项所述法人直接或间接控制的除公司及其控股子公司以外
的法人或其他组织；

3、由本条第（二）款所列公司的关联自然人直接或间接控制的、
或担任董事（独立董事除外）、高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的法人或其他组织；

4、持有公司 5%以上股份的法人或者一致行动人；

5、中国证监会、深圳证券交易所或公司根据实质重于形式的原则
认定的其他与公司有特殊关系，可能造成公司对其利益倾斜的法人或其他组织。

（二）具有以下情形之一的自然人，为公司关联自然人：

1、直接或间接持有公司 5％以上股份的自然人；

2、公司董事、高级管理人员；

3、本条第（一）款第 1 项所列关联法人的董事、高级管理人员；
4、本款第 1-3 项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父
母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满 18 周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母；

5、中国证监会、深圳证券交易所或公司根据实质重于形式的原则
认定的其他与公司有特殊关系，可能造成公司对其利益倾斜的自然人。
（三）具有以下情形之一的法人或自然人，视同为公司的关联人：
1、因与公司或其关联人签署协议或作出安排，在协议或安排生效
后，或在未来十二个月内，具有本条第（一）款或第（二）款规定情形之一的……
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