公告日期：2026-03-16

证券代码：300268 证券简称：*ST佳沃 公告编号：2026-018
佳沃食品股份有限公司

关于开展外汇套期保值业务的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

重要内容提示：

1. 佳沃食品股份有限公司（以下简称“公司”）及子公司基于生产经营和套期保值的需要，为提高公司及子公司应对外汇波动风险的能力，更好地规避和防范公司及子公司所面临的外汇汇率波动风险，防范汇率波动对公司及子公司利润和股东权益造成不利影响，将使用自有资金开展外汇套期保值业务。交易品种仅限于远期结售汇业务、外汇互换掉期业务、外汇期权、利率互换掉期业务等稳健型品种及上述业务的组合，且任一时点交易金额累计不超过 1,000万美元或等值其他币种。期限自董事会审议通过之日起 12 个月内有效，上述额度在有效期限内可循环滚动使用，并授权总经理在上述额度内决策并签署外汇套期保值业务相关合同协议。

2. 公司于 2026 年 3 月 12 日召开了第五届董事会审计委员会 2026 年第二
次会议决议、第五届董事会独立董事专门会议 2026 年第一次会议决议，并于2026 年 3 月 16日召开第五届董事会第十九次会议决议，审议通过了《关于开展外汇套期保值业务的议案》。

3. 公司及子公司开展外汇套期保值业务遵循稳健性原则，不进行以投机为目的的外汇及利率交易，所有外汇套期保值业务均以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率及利率风险为目的，但是开展外汇套期保值业务也会存在一定的风险，包括汇率波动风险、内部控制风险、交易对手违约风险、客户违约风险等，敬请投资者注意投资风险。

一、外汇套期保值业务的基本方案

1. 投资目的

公司及子公司在日常经营过程中会涉及大量的外币业务，在人民币兑外币汇率波动和国内外利率浮动的背景下，对公司经营成果的影响日益加大，为进一步提高公司应对外汇波动风险的能力，更好地规避和防范外汇汇率、利率波动风险，控制经营风险，公司将根据具体情况，适度开展外汇套期保值业务。
2. 交易金额及交易期限

公司及子公司开展外汇套期保值业务，任一时点交易金额累计不超过1,000万美元或等值其他币种，资金来源均为公司自有资金，公司董事会授权总经理在上述额度内决策并签署外汇套期保值业务相关合同协议。期限自董事会审议通过之日起12个月内有效，上述额度在有效期限内可循环滚动使用。

3. 合作机构

公司及子公司开展的外汇套期保值业务需与经国家外汇管理局和中国人民银行或是所在国家及地区金融外汇管理当局批准、具有办理外汇套期保值业务经营资质的金融机构进行交易。

4. 开展外汇套期保值的品种

公司及子公司开展的外汇套期保值品种仅限于远期结售汇业务、外汇互换掉期业务、外汇期权、利率互换掉期业务等稳健型品种及上述业务的组合。

二、外汇套期保值业务的风险分析

公司及子公司开展外汇套期保值业务遵循锁定汇率、利率风险原则，是为了有效降低汇率、利率波动对公司经营的影响，不进行单纯以盈利为目的的外汇交易业务，但外汇套期保值业务仍存在一定的风险，包括但不限于以下风险：
1. 市场风险：

外汇衍生品交易合约汇率、利率与到期日实际汇率、利率的差异将产生交易损益，以公允价值进行计量，每一会计期间将产生重估损益，至到期日重估损益的累计值等于交易损益。交易合约公允价值的变动与其对应的风险资产的价值变动形成一定的对冲，但仍有亏损的可能性。

2. 流动性风险：

不合理的外汇套期保值交易会引发资金的流动性风险。外汇套期保值业务
以公司外汇资产、负债为依据，与实际外汇收支相匹配，以保证在交割时拥有足额资金供清算，以减少到期日现金流需求。

3. 履约风险：

不合适的交易方选择可能引发公司购买外汇套期保值产品的履约风险。公司开展外汇套期保值业务的对手均为信用良好且与公司已建立业务往来的金融机构，履约风险低。

4. 内部控制风险：

套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内控制度机制不完善而造成风险。在开展交易时，如操作人员未按规定程序进行外汇衍生品交易业务操作或未能充分理解衍生品信息，将带来操作风险。

5. 法律风险：

因相关法律法规发生变化或交易对手违反合同约定条款可能造成合约无法正常执行而给公司带来损失，将可能面临法律风险。

三、风险控制措施

1. 公司制定了《金融衍生品交易业务管……
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提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。