公告日期：2026-04-27

浙江杭汽轮动力科技集团股份有限公司

全面预算管理办法

第一章 总则

第一条 为有效贯彻落实浙江杭汽轮动力科技集团股份有限公司（以
下简称公司）发展战略，合理分配和利用资源，持续提升运营效率和管理水平，努力打造世界一流的工业驱动服务商，实现公司价值最大化，根据《中华人民共和国公司法》《中央企业财务预算管理暂行办法》《关于企业实行财务预算管理的指导意见》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引第 15 号—全面预算》《管理会计基本指引》和本公司章程的有关规定，结合公司经营管理实际情况，制定本办法。

第二条 本办法所称全面预算管理是指以公司战略目标为导向，在科学预测的基础上，通过合理配置各项财务和非财务资源，以数量化的方式对未来一定时期的企业活动做出详细的计划和安排，并对执行过程进行监督、控制、分析，对执行结果进行考核、评价、反馈，指导改善和调整经营活动，从而推动实现公司战略目标的管理活动。

第三条 本办法适用于公司及纳入合并范围内的子公司。

第四条 各预算单位应对预算期间内各类经济资源、经营、投融资等行为合理预计，确定预算期内经营管理目标，按照内部经济活动的责任权限实施全面预算管理。全面预算管理遵循以下原则：

（一）战略导向原则。全面预算管理应围绕公司战略目标和业务计划有序开展，应持续聚焦战略、专注执行、达成绩效。

（二）价值导向原则。应强化公司价值导向，将风险可控前提下的企业价值最大化作为衡量资源配置效果的标准，力求以最小的耗费取得最优收益，将预算执行主体的价值创造水平作为考评的主要内容。

（三）积极稳健原则。要兼顾规模速度、效益质量与风险的平衡，处
理好企业能力与市场机会的关系，合理确定发展边界，聚焦主责主业，坚决杜绝盲目规模扩张，实现持续健康发展。

（四）全面融合原则。以业务为先导、以财务为协同，将预算管理嵌入企业经营管理的各领域、层次、环节。形成以业务预算、投资预算、筹资预算、财务预算等预算组成的预算管理体系。

（五）过程管控原则。应通过及时管控分析等，监控预算目标实现进度并实施有效评价，对企业各项决策提供有效支撑。

（六）权责对等原则。确保内部各预算责任主体权责利关系清晰明确，应做到授权适当，刚柔适度，考核合理。

第五条 公司本部及合并范围内子公司为预算单位，是全面预算管理的主体，应按照全面预算管理办法，组织开展全面预算的编制、报告、审批、执行、调整、监督和考核工作。

第六条 公司应通过加强战略管理、明确业务计划、优化组织架构、细化责任分工、完善内部管理制度、提升信息系统建设等措施优化全面预算基础环境，完善预算管理体系，提高预算管理水平。

第二章 组织机构

第七条 公司统一组织预算管理工作，建立健全预算管理责任制，建立由公司本部、合并范围内的子公司构成的分级预算管理责任体系。

第八条 公司党委会根据《浙江杭汽轮动力科技集团股份有限公司贯彻落实“三重一大”决策制度》等内部规定，对全面预算管理办法、年度预算方案和年度预算调整方案履行审议程序。

第九条 公司经理层是预算管理重大事项的决策机构，根据《公司章程》等相关规定在决策职责范围内，履行相应程序。主要职责包括：

（一）批准公司的年度财务预算方案；

（二）批准公司的年度预算调整方案；

（三）检查、监督公司年度预算的执行。

第十条 公司设立全面预算办公室，负责组织全面预算编制、报告、执行和日常监控，主要履行以下职责：

（一）拟定年度全面预算总目标分解方案及有关全面预算编制程序、方法的草案；

（二）组织和指导各预算执行单位开展全面预算编制工作；

（三）审核各预算单位的预算初稿，进行综合平衡，并提出修改意见和建议；

（四）汇总编制全面预算草案；

（五）跟踪、监控各预算执行单位的预算执行情况，提交预算执行分析报告；

（六）接受各预算单位预算调整申请，对调整申请进行审查，集中制定年度预算调整方案；

（七）协调解决各部门预算编制和执行中的有关问题；

（八）组织开展对各预算部门执行情况的考核，提出预算考核和奖惩方案；

第十一条 公司各部门是预算管理的执行机构，同时是业务预算的责任部门，负责本部门归口业务预算的编制，执行批准的预算方案，主要履行以下职责：

（一）制定归口业务预算的管理细则；

（二）根据职责分工，组织归口项目的审核评价，提出项目建议，编制业务预算并上报，配合做好财务预算的综合平衡；

（三）按照授权审批程序，严格执行预算，对部门归口……
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