公告日期：2026-03-06

北京利德曼生化股份有限公司

财务管理制度

二〇二六年三月

目录

第一章 总则...... 2
第二章 财务人员的管理......3
第三章 财务预算......4
第四章 货币资金......5
第五章 债权性资产......6
第六章 存货...... 7
第七章 对外投资......7
第八章 固定资产和在建工程......8
第九章 无形资产......9
第十章 资产减值、损失及处置......10
第十一章 融资......11
第十二章 对外担保......12
第十三章 收入...... 13
第十四章 成本费用......14
第十五章 关联交易......15
第十六章 财务报告......15
第十七章 财务监督......16
第十八章 财务信息化......17
第十九章 经济合同审核......17
第二十章 子公司财务管理......18
第二十一章 税务管理......19
第二十二章 会计档案......19
第二十三章 附则......20

第一章 总则

第一条 为了规范北京利德曼生化股份有限公司（以下简称“公司”）的财务行为，加强经济核算、财务管理和财务监督，提高会计信息质量和经济效益，防范财务与经营风险，根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《企业财务通则》《会计基础工作规范》及国家其他有关法律和法规的规定，以及《北京利德曼生化股份有限公司章程》的规定制定本制度。
第二条 本财务管理制度适用于公司及其全资、控股子公司及各分支机构（统称“各单位”，单指时称“本单位”）。
第三条 公司股东会、董事会、总裁、财务负责人、会计机构根据《公司章程》划分的财务管理权限和职责行使财务管理职能，并承担相应的职责。
第四条 公司财务管理体制为“统一领导、集中权益、分级管理、独立核算”。公司设置财务管理中心作为日常财务管理机构，该中心在公司财务负责人领导下组织公司会计核算和财务管理。各单位会计核算和财务管理受财务管理中心统一管理。
第五条 会计核算以持续经营为基础，根据公司实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
第六条 财务管理的基本原则是严格遵守财政、税务、证券等财经政策，真实反映财务状况和经营成果，依法纳税，维护投资者和公司的合法权益。
第七条 财务管理的任务是遵循权责发生制原则，及时准确地进行会计核算，做好经营统计和财务分析，为投资者和公司管理层提供准确的财务数据作为决策依据；加强财产管理，保证资产安全；合理、有效利用企业的各项资产，努力提高资金利用效果；加强投资管理，防范投资风险，提高投资收益；依法合理筹集资金，努力降低资金成本；科学、合理的处理公司发展与股东利益之间的分配关系；依法处理公司与债权人、债务人、往来客户之间的债权、债务关系、合同关系和结算业务；加强收入管理，成本费用控制，提高盈利能力；加强纳税核算和管理。
第八条 财务管理方法是通过细化财务基础工作，建立健全内部财务管理制度及控制流程，
以经营目标为原则，核定经济责任，严格预算控制和经营目标考核。
第九条 本制度是财务管理相关事项的基本制度，公司应根据本制度制定具体的财务管理办法或实施细则，报公司总经理办公会批准后实施。公司下属各单位参照执行。
第十条 除法定的会计账簿外，不可另立会计账簿，为加强管理和分析工作而设立的备查账除外；公司及其各单位不得随意开立银行账户，开立或注销银行账户必须经公司相关程序审核通过；公司及其各单位不得以个人名义私立账户。
第十一条 各项经济业务，必须经相关流程审核并按规定权限审批，财务应依据审批结果进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。
第十二条 填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告及管理会计档案等应按照《中华人民共和国会计法》《会计基础工作规范》和《会计档案管理办法》及其他相关法规的规定执行。
第十三条 应加强财务信息化管理，提高核算效率和效果，保证会计信息的及时性、准确性、安全性。
第十四条 会计核算以人民币为记账本位币，采用借贷记账法，文字使用中文。
第十五条 会计年度自公历1月1日至12月31日。

第二章 财务人员的管理

第十六条 各分公司、全资及控股子公司财务机构人员，由财务管理中心统一委派、统一管理、统一考核，其薪酬福利由公司人事行政管理中心统一管理。
第十七条 拟录用的财务人员在入职前应通过个人职业背景审查、个人信息登记和财务制度培训。
第十八条 财务负责人为公司的高级管理人员，其聘任……
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