公告日期：2025-12-13

吴通控股集团股份有限公司

财务管理制度

第一章 总 则

第一条 为了加强和规范吴通控股集团股份有限公司的财务管理行为，保证财务报告信息质量，防范财务与经营风险，提高公司经济效益，维护股东权益，根据《公司法》、《证券法》、《会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规和《公司章程》的有关规定，结合公司的实际情况和管理要求，特制定本制度。
第二条 本制度适用于本公司、下属事业部、分（子）公司和纳入合并会计报表范围内的其他主体。除特别说明外，本制度所称“公司”包括股份公司母公司（简称“股份公司”、“股份公司总部”）、各级子公司以及具有实质性控制的其他企业（统称“子公司”）。

第三条 本制度是公司财务管理工作的基本制度，公司各级财务管理部门应根据本制度和相应的法律法规、会计准则和内控规范的要求，结合本单位的实际情况建立和完善各项基础财务工作制度，报股份公司备案。

第二章 财务管理目的及职能

第四条 财务管理目的：以“企业财富最大化”作为财务管理目标,大力推进财务管理体制创新,加强财务管理职能，拓宽财务管理领域，更新财务管理观念，提高财务工作效率，以实现公司内部财务控制机制最优化，从而促进公司持续、稳定、健康的发展。

第五条 财务管理职能：为公司全面建设管理型财务,将财务工作归结为核算、决策、计划和控制四大职能。

（一）组织财务核算

1、根据最新“企业会计准则”的要求，结合本公司经营特点，选择合理的会计核算方法组织公司的财务核算；

2、及时、准确、全面、完整地核算公司经营成果，反映公司财务状况，并及时分析反馈，汇报公司领导，为公司经营决策服务；

3、根据企业会计制度要求，定期编制企业会计报表并确保会计报表信息的及时、准确；

（二）制订财务决策

1、参与公司重大投资决策活动，负责从财务角度全面考虑投资方案的未来收益、现金流入和风险均衡要求，进行财务可行性分析，以实现投资方案的最优化；

2、结合公司生产经营和投资项目状况，合理测算公司资金流量和需求量，制订选择最优筹资方案，建立多条筹资渠道，最大限度的降低筹资成本，确保公司的资金需求；

（三）编制财务计划

1、年末根据公司的计划指标，结合公司的实际情况制定下年度财务计划；
2、财务部根据销售计划、生产计划、目标利润将费用分解至各部门；

3、各部门对费用指标进行反馈，财务部进行综合平衡形成年度费用计划；
4、在计划执行中不断向各部门反馈，并对异常情况进行跟踪分析。

（四）实施财务控制

1、货币资金控制：做好现金定期盘点和银行对账工作，票据、印章分别保管，做好复核工作，定期轮岗；

2、实物资产控制：做好实物资产购置验收工作，建立资产登记领用回收制度，定期盘点实物资产，对报废的资产建立备查簿统一处理；

3、成本费用控制：明确成本费用范围，定期分析反馈，根据新的变化修订费用标准；

4、采购付款控制：明确采购审批程序，严格执行验收制度，结合定期盘点定期对账确定债务真实性，经授权批准后付款；

5、销售与收款控制：财务加强应收账款管理，建立客户信息档案，并据此制定应收账款政策。

第三章 财务管理体制

第六条 公司实行统一领导、分级管理的内部财务管理体制。

第七条 公司法定代表人对公司财务管理的建立健全、有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责。公司财务管理工作在董事会领导下由总裁组织实施，公司财务总监为公司主管财务负责人，全面负责和实施财务管理工作和会计核算工作。

股份公司股东会、董事会、审计委员会、董事长按《公司法》等相关法律法规、公司章程及公司相关管理制度的规定行使相关财务职权。

公司各职能部门要配合财务部落实财务预算，检查分析财务预算的执行情况；要组织好本单位财务管理并建立本单位的财务控制制度；做好各项基础工作。

第八条 公司根据国家有关规定及生产经营的特点和管理要求，单独设置会计机构，配备会计人员。

（一）股份公司总部设立财务部（财务中心），负责全面组织、协调、指导公司及子公司的会计核算和财务管理工作。

（二）各子公司应当根据经营管理需要，设置财务机构，配置财务人员。如果子公司刚成立或规模较小、业务较简单，不便于设置财务机构和配备财务负责人的，可由股份公司财务部（财务中心）直接负责其财务工作。

股份公司对子公司财务管理实行归口垂直管理，由股份公司财务部（财务中心）对子公司财务进行业务管理、指导与监督考核。

第九条 股份公司的财……
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