公告日期：2025-04-29

新疆天山畜牧生物工程股份有限公司
中兴财光华审会字（2025）第 213159号

目录

审计报告

合并及公司资产负债表 1-2

合并及公司利润表 3

合并及公司现金流量表 4

合并及公司股东权益变动表 5-8

财务报表附注 9-104

审计报告

中兴财光华审会字(2025)第 213159号
新疆天山畜牧生物工程股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了新疆天山畜牧生物工程股份有限公司（以下简称天山生物公司）
财务报表，包括 2024年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2024 年度的合并
及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了天山生物公司 2024 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2024年
度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天山生物公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、与持续经营相关的重大不确定性

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、2所述，天山生物公司
2024 年归属于母公司股东的净亏损 6,594.79 万元，累计亏损 48,828.85 万元，且
于 2024 年 12 月 31 日，天山生物公司归属于母公司股东权益-377.93 万元，流动
负债高于流动资产 13,246.80 万元，流动负债中银行短期借款 4,958.96 万元、非金融机构借款 9,730.76 万元。这些事项或情况表明存在可能导致对天山生物公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。

四、强调事项

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十二、2所述， 2023年 4月，经（2021）新刑终 143 号《刑事裁定书》终审裁定，追缴被告人陈德宏名下的天山生物公司的股票 37,279,083 股、被告单位大象广告股份有限公司 35 名股东与天山生物公司签订《发行股份及支付现金购买资产协议》而取得的天山生物公司的股票 78,345,524股，返还被害单位天山生物公司。

截至财务报表批准报出日，陈德宏名下的天山生物公司股票 34,279,083 股（2024年 12月，陈德宏名下的天山生物公司股票减少 300万股）全部被司法冻结或轮候冻结（其中已质押股份 33,509,768 股），连同大象广告股份有限公司35 名股东名下的天山生物公司股票 78,345,524 股，尚未完成追缴及返还天山生物公司，相关执行款项尚未到账。

五、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的
事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我
们不对这些事项单独发表意见。

除“与持续经营相关的重大不确定性”部分所描述的事项外，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：

（一）收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三、29及附注五、34。

天山生物公司 2024年度营业收入 13,760.18 万元。由于收入是天山生物公司
的关键业绩指标，同时收入存在确认时点的固有风险，我们将收入的确认识别为关键审计事项。

2.审计应对

（1）了解和评估管理层与收入确认相关的内部控制设计，并测试关键控制执行的有效性；

（2）通过抽样检查销售合同，复核管理层与收入确认有关的控制权转移时点等方面的判断是否准确，评价天山生物公司收入确认方法是否符合企业会计准则的要求；

（3）执行分析程序，对营业收入及毛利率按月度、产品等进行分析，评估是否存在异常波动，并分析波动原因；

（4）获取并复核与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、出库单、签收单……
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