公告日期：2026-04-25

董事会关于对 2024 年度财务报表出具非标准审计意见审计报告
所涉及事项在 2025 年度消除情况的专项说明

深圳久安会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“久安事务所”）对新疆天山畜牧生物工程股份有限公司（以下简称“天山生物”、“公司”）2025年度财务报表进行了审计，出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告。公司董事会现就 2024 年度财务报表出具非标准审计意见审计报告所涉及事项在2025 年度消除情况专项说明如下：

一、关于 2024 年度审计报告中涉及持续经营重大不确定性和强调事项的
内容

中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中兴财光华”）对公司 2024 年度财务报表进行审计并出具了带持续经营相关的重大不确定性段和强调事项段的无保留意见的审计报告。具体内容如下：

（一）与持续经营相关的重大不确定性

中兴财光华提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、2 所述，天山
生物公司2024 年归属于母公司股东的净亏损6,594.79万元，累计亏损48,828.85
万元，且于 2024 年 12 月 31 日，天山生物公司归属于母公司股东权益-377.93
万元，流动负债高于流动资产13,246.80万元，流动负债中银行短期借款4,958.96万元、非金融机构借款 9,730.76 万元。这些事项或情况表明存在可能导致对天山 生物公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。

（二）强调事项

中兴财光华提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十二、2 所述，2023
年 4 月，经（2021）新刑终 143 号《刑事裁定书》终审裁定，追缴被告人陈德宏名下的天山生物公司的股票 37,279,083 股、被告单位大象广告股份有限公司35 名股东与天山生物公司签订《发行股份及支付现金购买资产协议》而取得的天山生物公司的股票 78,345,524 股，返还被害单位天山生物公司。截至财务报
表批准报出日，陈德宏名下的天山生物公司股票 34,279,083 股（2024 年 12 月，
陈德宏名下的天山生物公司股票减少 300 万股）全部被司法冻结或轮候冻结（其中已质押股份 33,509,768 股）及大象广告股份有限公司 35 名股东名下的天山生物公司股票 78,345,524 股尚未完成追缴及返还天山生物公司，相关执行款项尚未到账。

二、关于 2024 年度审计报告涉及持续经营重大不确定性事项在 2025 年度
消除情况说明

公司高度重视上述审计报告所涉事项，并在报告期内积极采取了有效措施予以解决。截至本报告披露日，2024 年度审计报告中关于“持续经营存在重大不确定性”的事项已在 2025 年度内消除，但该强调事项段仍未完全解除。公司将继续采取积极措施，力争消除该强调事项。

现董事会就 2024 年度财务报表非标准审计意见所涉事项在 2025 年度的消
除情况，专项说明如下：

（一）针对截止2024 年12 月31 日归母净资产-377.93万元这一事项，2025
年 8 月，厦门舍德供应链管理有限公司（以下简称“厦门舍德”）通过公开拍卖的形式竞得湖州皓辉企业管理咨询有限公司持有的本公司 53,861,312 股份，同时取得湖州中植融云投资有限公司对天山生物公司享有的债权（本金 7,649 万元及利息）。湖州皓辉企业管理咨询有限公司通过协议将上述股份对应的包括但不限于股东会表决权、提案权、提名权、召集权、知情权、质询权、股东会召集和主持权、参加股东会的权利等非财产性权利全权委托予厦门舍德行使。
截止 2025 年 8 月 31 日，上述债权为本金 7,649.00 万元，利息 2,338.23 万
元，合计 9,987.23 万元。2025 年 9 月，厦门舍德豁免上述债务中的全部利息
2,338.23 万元及部分本金 2,649.00 万元，被豁免后剩余债务为 5,000.00 万元。
天山生物公司将上述被豁免的利息和本金共计 4,987.23 万元计入资本公积。同
期，厦门舍德陆续向天山生物公司提供资金支持，截止 2025 年 12 月 31 日，
共提供 7,000.00 万元借款。上述共计 1.2 亿的资金支持的相关借款利息 102.16
万元计入资本公积。

2025 年 10 月，天山生物公司下属子公司中澳德润牧业有限责任公司转让
孙公司新疆巴尔鲁克牧业有限责任公司股权，增加资本公积 1,171.51 万元；

截止 2025 年 12 月 31 日，天山生物公司归母净资产为 3,164.40 万元。

（二）2025 年度，天山生物公司偿还了……
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