公告日期：2025-10-18

宁波戴维医疗器械股份有限公司

关于开展外汇衍生品交易业务的可行性分析报告

一、公司开展外汇衍生品交易业务的背景和目的

宁波戴维医疗器械股份有限公司（以下简称“公司”）及子公司为有效规避外汇市场的风险，防范汇率波动对公司经营业绩的影响，提高对外汇波动风险的能力，增强财务稳健性，拟使用不超过人民币 40,000 万元（或等值外币）的自有资金开展外汇衍生品交易业务。主要进行的外汇衍生品业务所涉及币种为公司及子公司在境外业务中使用的结算货币，主要外币币种为美元，具体方式或产品主要包括但不限于远期结售汇、外汇掉期、货币掉期、外汇期权等业务。

二、外汇衍生品交易业务概述

（一）投资目的

为有效规避外汇市场的风险，降低汇率波动对公司经营业绩的影响，提高资金使用效率，公司及子公司拟开展远期结售汇、外汇掉期、货币掉期、外汇期权等业务。

（二）投资品种

本次拟开展的外汇衍生品交易业务的具体方式或产品主要包括远期结售汇、外汇掉期、货币掉期、外汇期权等业务。

（三）投资额度

公司及子公司开展的外汇衍生品交易业务总额不超过人民币40,000万元（或等值外币），有效期限内任一时点的交易金额（含前述交易的收益进行
再交易的相关金额）将不超过前述额度；在上述额度及有效期限范围内，资金可循环使用。

（四）投资期限

本次外汇衍生品交易业务授权期限自本次股东会审议通过之日起12个月内有效，在上述额度和期限范围内，资金可循环使用。如单笔交易的存续期超过了授权期限，则授权期限自动顺延至单笔交易终止时止。

（五）资金来源

公司本次开展外汇衍生品交易业务投入的资金来源为公司的自有资金，不涉及募集资金或者银行信贷资金。

（六）实施方式

董事会授权公司董事长或其授权代表在额度范围内签署相关协议并具体实施外汇衍生品交易业务，上述授权自本次股东会审议通过之日起 12 个月内有效。

三、公司开展外汇衍生品交易业务的必要性和可行性分析

公司开展外汇衍生品交易业务是为了充分运用外汇衍生品交易工具降低或规避汇率波动出现的汇率风险，防范汇率大幅波动对公司造成不良影响，提高外汇资金使用效率，合理降低财务费用，增强财务稳健性，具有必要性。
公司制定了《外汇衍生品交易业务管理制度》，对外汇衍生品交易业务的操作原则、职责范围和审批权限、业务的内部操作流程、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序、信息披露等方面进行明确规定。该制度符合监管要求，能够有效满足业务操作需求，并对风险形成严格管控，开展外汇衍生品交易业务具有可行性。

四、公司开展外汇衍生品交易业务的风险分析及风险控制措施

（一）风险分析

公司进行外汇衍生品交易业务遵循稳健原则，不进行以投机为目的的外汇交易，所有外汇衍生品交易业务均以正常经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的。但是进行外汇衍生品交易业务仍会存在一定的风险，主要包括：

1、市场风险：公司及子公司开展的外汇衍生品交易业务，存在因标的汇率、利率等市场价格波动导致外汇衍生品产品价格变动而造成亏损的市场风险。

2、流动性风险：因开展的外汇衍生品交易业务均为通过金融机构操作，存在因流动性不足，产生平仓斩仓损失而须向银行支付费用的风险。

3、信用风险：公司进行的外汇衍生品交易业务交易对手均为信用良好且与公司已建立业务往来的金融机构，信用风险整体可控。

4、操作风险：在开展交易时，如操作人员未按规定程序进行外汇衍生品交易操作或未能充分理解衍生品信息，将带来操作风险。

5、法律风险：可能存在交易合同条款不明确、因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制度造成合约无法正常执行而给公司带来损失的风险。
（二）风险控制措施

1、公司开展的外汇衍生品交易以锁定成本、规避和防范汇率、利率风险为目的，禁止风险投机行为。

2、公司制定了《外汇衍生品交易业务管理制度》，对外汇衍生品交易业务的操作原则、职责范围和审批权限、业务管理及内部操作流程、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序、信息披露等方面进行明确规定，控制交易风险。

3、公司将审慎审查与合格金融机构签订的合约条款，严格执行风险管理制度，以防范法律风险。

4、公司财务部将持续跟踪外汇衍生品公开市场价格或公允价值变动，及时评估外汇衍生品交易的风险敞口变化情况，并定期向公司管理层报告，发现异常情况及时上报，提示风险并执行应急措施。

5、公司内审部对外汇衍……
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