公告日期：2025-04-26

珈伟新能源股份有限公司

财务管理制度

第一章 总则

第一条 为了规范珈伟新能源股份有限公司（以下简称“公司”） 的会
计核算和财务管理，保护公司及投资者的合法权益，真实、准确、完整地提供会计信息，根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》及国家有关法律法规及《公司章程》的规定，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司及控股子公司，各控股子公司可参照公司财务
管理制度的规定，结合自身实际情况制定具体的财务管理制度。

第三条 公司确立内部财务管理体制，建立健全财务管理制度，控制财务风
险。公司财务管理按照制定的财务战略，合理筹集资金，有效营运资产，控制成本费用，规范收益分配，加强财务监督和财务信息管理。

第四条 公司财务管理的基本原则：执行国家相关法规，建立健全企业内
部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映财务状态，为经营活动提供决策支持。

第五条 财务管理的基本任务：选择合理的筹资方式和结构，有效利用公
司资源，进行优化配置；做好各项财务收支的预算、核算、控制、分析和考核工作；通过筹资、投资、经营、利润分配活动，正确处理各项财务关系；建立健全财务预算体系，努力提高公司经济效益，确保资产的保值和增值。

第六条 公司应当依法纳税，公司财务处理与税收法律、行政法规规定不
一致的，纳税时应当依法进行调整。

第二章 财务管理体系

第七条 公司实行资本权属清晰、财务关系明确、分级财务管理及符合上市
公司治理结构要求的财务管理体制。公司控股股东、董事、监事、高级管理人员的直系亲属不得担任公司财务总监、会计主管，财务总监、会计主管的直系亲属不得担任出纳工作。

第八条 公司建立财务预算管理，以现金流为核心，按照实现公司价值最大
化等财务目标的要求，对资金筹集、资产营运、成本控制、收益分配等财务活动，实施全面预算管理。

第九条 公司建立财务决策管理，明确决策规则、程序、权限和责任。财务
决策回避制，对股东、董事、监事、高级管理人员与公司利益有冲突的财务决策事项，相关人员应回避。

第十条 公司建立财务风险管理，明确股东、管理层、经理层及其他相关人
员的管理权限和责任，按照风险与收益均衡、不相容职务分离等原则，控制财务风险。

第十一条 财务部机构人员设置

（一）公司董事会和股东大会依照《公司章程》对公司财务活动进行监督、控制。财务工作由总裁组织实施，财务负责人对董事会和总裁负责。

（二）公司设置财务部，专门办理公司的财务管理和会计事项，主要有会计核算、会计控制、会计监督、财务管理等。

（三）公司设立财务总监，全面负责和组织公司的会计核算和财务管理工作。财务总监按《公司法》和《公司章程》有关规定的任职条件与聘用程序进行聘用或解聘。

（四）公司对控股子公司实行委派制进行财务管理和监督，控股子公司无权任免委派的财务负责人（财务总监或财务部经理）。

（五）财务部根据需要合理设置工作岗位，建立财务岗位责任制，明确岗位的职责权限。会计岗位设置须按会计准则要求实施，某些岗位一人一岗、一人多岗或
一岗多人，但会计不得兼任出纳，出纳不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务账务处理。

（六）财务人员实行轮岗制度，特别是重要的岗位，公司根据实际情况定期或者不定期实行轮岗制度。财务人员因徇私舞弊、重大失职、泄露机密等对公司造成经济损失或重大影响，应按照相关法律法规和制度对其追究刑事、民事责任。

第十二条 公司财务部的财务管理职责：

（一）核算职责：如实反映公司的财务状况和经营成果，依法计缴国家税收，认真做好财务分析、评价，及时向有关方面报送财务报表。

（二）管理职责：参与公司经济合同的研究、审查，参与公司重大经济事项的论证，为公司领导决策做好参谋，指导、协助控股公司的财务工作，参与编制和实施公司员工工资、奖金及福利方案、利润分配方案。

（三）预算职责：通过编制年度财务预算，协助总裁总体规划公司年度经营活动，促进资产保值增值。

（四）控制职责：按照国家和公司有关规定，做好成本费用控制工作，努力提高公司经济效益。

（五）监督职责：认真履行财务监督职能，保障公司各项财务规章制度能够认真贯彻执行，促进公司持续稳定发展。

（六）培训职责：做好公司及控股子公司财务人员的培训、考核，提高财务人员的业务素质。

第十三条 公司相关部门的财务职责：

（一）严格遵守国家法律……
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