公告日期：2023-03-15

上海华虹计通智能系统股份有限公司审计报告及财务报表
2018 年度

上海华虹计通智能系统股份有限公司

审计报告及财务报表

（2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止）

目录 页次

一、 审计报告 1-5
二、 财务报表

公司资产负债表 1-2
公司利润表 3
公司现金流量表 4
公司股东权益变动表 5-6
财务报表附注 1-47

审计报告

信会师报字[2023]第 ZA10187 号
上海华虹计通智能系统股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了上海华虹计通智能系统股份有限公司（以下简称华虹
计通）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度
的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了华虹计通 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及
2018 年度的经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华虹计通，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 强调事项

1、 2017 年虚假记载事项

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表“附注十三”所述，
华虹计通于 2022 年 12 月 29 日收到上海证监局下发的《行政处罚决
定书》（沪〔2022〕50 号）（以下简称“《决定书》”），2017 年华虹计通通过虚假贸易和少计提应收账款坏账准备，导致其 2017 年年度报告披露的财务信息存在虚假记载，根据《决定书》查明的事实，2017年虚增营业利润 8,963,941.71 元，年报显示公司 2017 年度的净利润
为 5,949,131.91 元，2015 年、2016 年净利润为负，2017 年追溯调整
后的净利润为负，2018 年净利润为负，导致公司 2015-2018 年连续四年净利润为负。因 2017 年年度报告披露的财务信息存在虚假记载，且导致该期净利润由盈转亏，根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》的规定，华虹计通对 2017 年年度财务报表进行更正,并连续更正了 2018 年年度财务报
表。本审计报告是为华虹计通更正后的 2018 年年度财务报表发表的审计意见。本段内容不影响已发表的审计意见。

四、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

华虹计通财务报表舞弊行为的识别

1、 审计针对财务报表差错更正的追溯调整所执行的主要应
对程序包括：

2、 与华虹计通管理层进行沟通，了解财务报表差错更正的……
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