公告日期：2025-06-28

华鹏飞股份有限公司

财务管理制度

第一章 总则

第一条 为加强华鹏飞股份有限公司（以下简称“本公司”）财务管理，根据《中华人民共和国会计法》（以下简称“《会计法》”）、《企业会计准则》等国家有关法律、法规、财务制度和《华鹏飞股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”），结合公司具体情况，制定本制度。

第二条 财务管理工作必须体现公司经营的战略导向，在企业的筹资、投资和经营活动中，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨。

第三条 财务管理工作应突出以下五个环节：财务预测、决策、预算、控制和分析，通过财务管理来落实公司的战略意图，通过预算管理控制成本，通过财务分析加强公司的财务预测和决策，控制风险。

第四条 本制度是规范公司及其下属各全资、控股子公司及二级子公司的会计核算程序和财务管理工作的管理制度。

第五条 公司所属控股子公司按照本制度规定，并结合自身的生产经营特点和管理要求制定具体的适合本公司的财务管理办法，报公司批准后执行。各子公司需如实反映本单位的财务状况和经营成果，监督财务收支，依法计缴国家税收并向有关方面报送财务决算。公司统一调度子公司资金，统筹处理财务工作中出现的问题。

第二章 财务管理体制

第六条 公司实行统一领导、垂直分级管理的内部财务管理体制，各子公司（含二级子公司）财务负责人由公司统一配备和管理。公司制定子公司财务负责人薪酬及
绩效考评细则并实施。

第七条 董事会的财务管理职责

（一）决定公司的经营计划和投资方案；

（二）决定公司财务会计机构的设置；

（三）决定公司的会计政策；

（四）制定子公司重大事项（包括：对外投资、对外担保、资产处置等）的管理制度；

（五）制订公司的年度财务预算方案、预算调整方案和财务决算方案；

（六）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；

（七）制订公司增加或减少注册资本的方案；

（八）制订公司发行股票、债券的方案；

（九）提请聘请或更换年报的审计机构；

（十）制订公司基本财务管理制度（包括：计提资产减值准备制度、关联交易制度、财务管理制度等）；

（十一）决定下列标准额度的重大决策：

1、根据《公司章程》的授予权限批准对外投资、收购兼并、技术引进、固定资产投资、购置或资产处置、以公司财产设定抵押或质押权事项；

2、公司担保事项。

第八条 董事长的财务管理职责

（一）督促、检查总经理主持的公司生产经营管理工作；

（二）督促、检查总经理对董事会决议、公司年度计划和投资方案的执行情况；

（三）起草公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案；

（四）决定财务管理人员的配备及薪酬；

（五）决定专项会计及税务咨询机构及其费用；

（六）按《公司章程》的规定行使预算内资金及合同审批权。

第九条 总经理的财务管理职责

（一）领导公司的财务工作；

（二）组织实施公司年度经营计划和投资方案；

（三）拟订公司财务会计机构设置方案；

（四）决定一般财务人员的任用；

（五）负责实施年度财务预算方案；

（六）按《公司章程》的规定行使预算内资金及合同审批权。

第十条 财务总监的职责

（一）进行收入、成本、费用、资金周转等的预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益；

（二）负责对本公司财会机构的设置和会计人员的配备、会计专业岗位的设置和聘任提出方案；组织会计人员的业务培训和考核；支持会计人员依法行使职权；

（三）拟定会计政策和会计估计、计提资产减值准备、重大资产处置的方案；
（四）对对外投资及对外担保实施有效的监管；

（五）拟订年度财务预算方案和决算方案；

（六）负责资产的管理，防止资产流失；

（七）优化资金的使用和管理，降低财务费用；

（八）负责银行融资工作；

（九）负责公司的会计核算，及时向董事会、总经理和国家有关监管部门提供定期会计报告；

（十）对财务预算的实施进行监控，及时拟订预算调整方案；

（十一）对公司的财务状况进行管控，对公司潜在的财务风险和经营风险，及时向总经理汇报情况，避免发生财务危机；

（十二）拟定子公司财务人选及财务制度报总经理办公会审议、指导并监管子公司的财务预算方案及财务管理方案、会计核算方案；

（十三）研究国家的税收优惠政策，提出合理化建议；

（十四）其预算内资金及合同……
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