公告日期：2026-04-28

北京东土科技股份有限公司

2025 年度

审计报告

索引 页码

审计报告 1-4

公司财务报表

—合并资产负债表 1-2

—母公司资产负债表 3-4

—合并利润表 5

—母公司利润表 6

—合并现金流量表 7

—母公司现金流量表 8

—合并股东权益变动表 9-10

—母公司股东权益变动表 11-12

—财务报表附注 13-128

审计报告

XYZH/2026BJAG1B0474
北京东土科技股份有限公司
北京东土科技股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了北京东土科技股份有限公司（以下简称东土科技）财务报表，包括 2025
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利润表、合并及
母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了东土科技 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公
司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审计的独立性要求，我们独立于东土科技，并履行了独立性和职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1. 收入确认事项

关键审计事项 审计中的应对

2025 年度，东土科技合 1、了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计
并财务报表中营业收入为人 是否有效，并测试相关内部控制的运行有效性；

民币 980,097,888.89 元。 2、选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风
公司收入来源包括销售 险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价公司的收

审计报告（续） XYZH/2026BJAG1B0474
北京东土科技股份有限公司

工业操作系统及相关软件服 入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
务、智能控制器及解决方案、 3、执行实质性分析程序，销售毛利率与上期相比较，工业网络通信服务，由于营业 评价营业收入与成本确认的合理性；
收入是东土科技的关键绩效
指标之一，且涉及军品销售暂 4、获取本年度销售清单，对重大客户实施函证程序，定价合同的收入确认涉及管 同时对收入交易选取样本，核对销售合同、发票、出库理层的重要会计估计和判断， 单验收单等支持性文件进行核对，评价相关收入确认因此我们将收入确认作为关 是否符合公司的会计政策以及收入的真实和准确性；
键审计事项。 5、对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测
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