公告日期：2023-04-27

光一科技股份有限公司监事会

关于 2022 年度财务报告非标准审计意见

涉及事项专项说明

光一科技股份有限公司（以下简称“光一科技”或“公司”）2022 年度聘请
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称：“中兴华”）为公司年度财务报告的审计机构。中兴华所向公司提交了《光一科技股份有限公司 2022 年度审计报告》，该审计报告出具的意见为无法表示意见。根据中国证监会和深圳证券交易所的有关规定和要求，公司监事会对审计报告中涉及的无法表示意见事项作专项说明如下：

一、非标准审计意见涉及的主要内容

（一）光一科技对应收控股股东债权转让的真实性

光一科技于 2022 年 12 月 29 日与江苏弘昌企业管理有限公司（以下简称
“江苏弘昌”）、丰田三共（上海）新能源科技有限公司（以下简称“丰田三共”）签署《债权转让协议》，光一科技将应收控股股东的债权以 22,083.62 万元转让
给江苏弘昌 19,000.00 万元、丰田三共 3,083.62 万元，并于 2022 年 12 月 30
日收到上述债权转让款，当期确认投资收益 13,035.40 万元。

我们对光一科技期后资金流水实施了检查程序，发现部分债权转让款项直接或间接流向控股股东的关联企业和丰田三共，我们未能就上述资金流出事项获取充分、适当的审计证据，由此，我们无法对上述债权转让的商业合理性，以及控股股东占用资金是否得到真实偿还作出判断。

（二）子公司湖北索瑞电气有限公司应收湖北楚邦伟业科技有限公司等公司款项

1、2022 年，光一科技子公司湖北索瑞电气有限公司（以下简称“湖北索瑞”）
为湖北楚邦伟业科技有限公司（以下简称“楚邦伟业”）提供产品实现销售收入
1,361.28 万元，向楚邦伟业采购原材料及接受劳务 1,099.57 万元。截止 2022 年
12 月 31 日，湖北索瑞累计应收楚邦伟业货款 2,911.54 万元、代垫的保证金及
履约保证金 253.08 万元，以及预付楚邦伟业购货款 73.52 万元，合计 3,238.14
万元。根据湖北索瑞与楚邦伟业签订的订货合同，发货时，楚邦伟业付款比例应
达到 90.00%。针对楚邦伟业与湖北索瑞存在人员混同、湖北索瑞在不能按约定收到货款的情况下仍承接楚邦伟业订货业务的现象。我们未能获取充分、适当的审计证据，以判断楚邦伟业是否为湖北索瑞关联方并形成资金占用。

2、2022 年 12 月 31 日湖北索瑞其他应收款中列示荆州市顺建工程有限公
司御景首府工程项目部（以下简称“顺建项目部”）借款本息余额 476.12 万元
（2022 年 12 月 29 日还款 400 万元），荆州市华悦置业有限公司（以下简称“华
悦置业”）借款本息余额 377.29 万元（2022 年 12 月 29 日还款 600.00 万元、
12 月 30 日还款 200.00 万元）。同时我们注意到，2023 年 1 月 3 日湖北索瑞又
分别借给顺建项目部 400.00 万元、华悦置业 800.00 万元。截至审计报告日，我们未能获取充分、适当的审计证据，无法判断上述借款的商业实质及可收回性。
（三）为控股股东向上海益浩金融服务有限公司借款提供担保

2018 年 2 月 27 日，控股股东江苏光一投资管理有限责任公司（以下简称
“光一投资”）与上海益浩金融服务有限公司（以下简称“上海益浩”）签订《贷款合同》，约定上海益浩向光一投资提供 10,500.00 万元贷款，贷款期限为 1 个月。龙昌明及熊珂夫妇为本合同项下的债务提供连带责任保证担保；龙昌明及光一投资合计提供光一科技 2,600.00 万股股票为本合同项下的债务提供质押担保；光一科技为光一投资提供补足还款义务，构成连带清偿责任。截至审计报告日,控股股东债务尚有本金 1,500.00 万元及违约金 600.00 万元未支付，上海益浩已冻结龙昌明持有的光一科技 427.9075 万股股票。

截至审计报告日，我们无法获取充分、适当的审计证据对光一科技可能需要承担的担保损失金额进行合理估计，因而我们无法判断是否需要对资产负债表日担保事项计提预计负债。同时，除上述未披露的担保事项外，我们也无法判断光一科技是否还存在其他未经披露的对外担保事项以及对财务报表产生的影响。

二、与持续经营相关的重大不确定性

光一科技于 2022 年 12 月 27 日收到南京市中级人民法院预重整决定书，截
至审计报告日，法院尚未指定破产管理人，光一科技重整事宜具有不确定性。截
止 2022 年 12 月 3……
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