公告日期：2026-04-25

河北汇金集团股份有限公司

审计报告

勤信审字【2026】第 0297 号

目 录

内 容 页 次

一、审计报告 1-5

二、已审财务报表

1、合并资产负债表 6-7

2、母公司资产负债表 8-9

3、合并利润表 10

4、母公司利润表 11

5、合并现金流量表 12

6、母公司现金流量表 13

7、合并所有者权益变动表 14-15

8、母公司所有者权益变动表 16-17

三、财务报表附注 18-107

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审 计 报 告

勤信审字【2026】第 0297 号
河北汇金集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了河北汇金集团股份有限公司（以下简称“汇金股份公司”）财务报
表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及
母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了汇金股份公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于汇金股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）收入确认

1、事项描述

如汇金股份公司财务报表附注三、29 和附注五、41 所示，汇金股份公司的营业收入主要来自于智能制造业务、信息化综合解决方案业务。2025 年度，汇金股份公司营业收入 14,937.32 万元。由于营业收入是汇金股份公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此我们将收入确认作为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对收入确认关键审计事项执行的主要审计程序包括：

（1）了解和评价汇金股份公司销售与收款循环相关的内部控制的有效性；
（2）检查销售合同或订单，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

（3）按月度、收入类型等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；

（4）选取检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、提货单及客户验收单等；

（5）结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

（6）实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

（7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

（二）应收账款的可回收性及坏账准备的计提

1、事项描述

如汇金股份公司财务报表附注三、13 和附注五、3 所示，截至 2025 年 12
月 31 日应收账款账面价值 10,149.19 万元，占资产总额比例 23.90%，应收账款
账面余额及坏账准备余额分别为 22,317.61 万元、12,168.42 万元。由于应……
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