公告日期：2025-05-23

汇中仪表股份有限公司

内部控制管理制度

第一章 总则

第一条 为加强汇中股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制，促进公司规范运作，维护公司资产安全，防范和化解各类经营风险，保护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件以及《汇中股份股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）规定，结合公司实际，特制定本制度。

第二条 公司建立健全内部控制的目标：建立和完善符合现代管理要求及上市公司标准的内部组织结构，建立全面有效的风险管理控制体系，确保企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实、准确、完整，提高经营效率和效果，促进实现公司发展战略。

第三条 公司内部控制主要内容为内部控制环境、风险评估、内部控制活动、信息与沟通、内部监督与信息披露等。

第二章 内部控制环境

第四条 内部控制环境主要包括治理结构、机构设置、权责分配、人力资源政策、企业文化等方面内容。

第五条 公司依据国家有关法律法规和《公司章程》，建立科学有效的职责分工和组织架构，确保各项工作责权到位：

（一）股东会是公司最高权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权；

（二）董事会依据《公司章程》和股东会授权，对公司经营进行决策管理；

（三）审计委员会依据《公司章程》和股东会授权，行使《公司法》规定的监事会的职权，负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制；

（四）总经理和其他高级管理人员，依据《公司章程》、股东会和董事会授权，对公司日常经营实施管理；

（五）公司依据经营实际需要设置各职能管理部门，各职能管理部门贯彻执行职责和业务范围内的规章制度，编制各项业务流程，修订并完善业务管理规范，并负责各项规章制度的有效实施；

（六）公司对全资、控股子公司实行主要经济指标绩效考核管理、预算管理、职能部门对口管理以及监督。

第六条 公司董事会负责公司内部控制制度的制定、实施和完善，并定期对内部控制执行情况进行全面检查和效果评估。审计委员会对董事会建立与实施内部控制进行监督。

公司总经理和其他高级管理人员负责经营环节的内部控制体系的相关制度建立和完善，全面推进内部控制制度的执行，检查公司各职能部门和全资、控股子公司（以下简称“各职能单位”）制定、执行各专项内部控制相关制度的情况。

第七条 公司各职能单位具体负责建立健全本单位的内部控制制度、规定、办法，组织本单位内部控制制度的有效实施，并做好内部机构设置、岗位职责划分、业务流程安排等，明确权责分配，正确行使职权。

各职能单位应及时纠正本单位内部控制存在的缺陷和问题，并对本单位内部控制不力、不及时纠正内部控制缺陷等承担相应责任。各职能单位负责人为本单位内部控制工作首要责任人，负责内部控制制度的持续更新，参与和配合完成公司年度内部控制评价工作。

第八条 公司应当制定人力资源相关的规章制度及管理流程，内容包括用工管理、劳动关系(合同)管理、职务任免、薪酬及福利、考核及奖惩、员工培训、岗位调配等内容，以确保公司内部激励机制和监督约束机制的完善。

第九条 公司的资产应当独立完整、权属清晰，不被董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其他关联人占用或者支配。

第十条 公司应当建立健全独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对子公司的财务管理制度。

第三章 经营风险评估

第十一条 风险评估旨在帮助公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的内外部风险，确定相应的风险承受度，从而合理确定风险应对策略。

第十二条 公司应当根据设定的风险类别和控制目标，全面系统持续地收集内部信息和外部相关信息，结合公司实际及时进行风险评估。

第十三条 公司识别与评估的内部风险主要有：

（一）董事及高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等人力资源因素；
（二）组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素；

（三）研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素；

（四）财务状况、经营成果、现金流量等财务因素；

（五）营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素；

（六）其他有关内部风险因素。

公司识别和评估的外部风险……
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