公告日期：2017-04-25

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关于丹东欣泰电气股份有限公司

2016年度财务报告非标审计意见的专项说明

众环专字（2017）010886号

深圳证券交易所：

我们接受委托，对丹东欣泰电气股份有限公司（以下简称“欣泰电气公司”或“公司”）2016年度财务报表进行了审计，并于2017年4月24日出具了“众环审字（2017）011990号”非标准审计意见的审计报告。

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第14号——非标准

无保留审计意见及其涉及事项的处理》和《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的相关要求，就相关事项说明如下：

一、 非标准无保留审计意见涉及的主要内容

（一）欣泰电气公司截至2016年12月31日应收账款余额为53,534.58万元，我们实施了检

查、函证、工商查档、走访等必要的审计程序，但仍无法确认上述应收账款期末的可收回性，以及对欣泰电气公司财务状况、经营成果和现金流量的影响。

（二）欣泰电气公司截至2016年12月31日其他应收款中包括4,081.05万元的销售人员与

非公司人员的个人借款及2,067.34万元往来款项，我们无法获取充分、适当的审计证据以合理判

断上述款项的性质；我们无法判断上述款项对欣泰电气公司财务状况、经营成果和现金流量的影响。

（三）欣泰电气公司2016年度生产经营大幅萎缩，截至2016年12月31日预付款项余额为

11,642.11万元，较上年同期增加5,541.97万元，我们无法获取充分、适当的审计证据以合理判

断上述款项的性质，及其对欣泰电气公司财务状况、经营成果和现金流量的影响。

（四）欣泰电气公司截至2016年12月31日预收款项余额为1,724.37万元，其中1年以上

为1,154.52万元，我们无法判断上述预收款项余额是否恰当，以及对欣泰电气公司财务状况、经

营成果和现金流量的影响。

（五）审计范围受到限制：

①欣泰电气公司2016年度主要银行账户已被查封，2016年度存在使用个人账户替代公司账

户进行资金结算及大额使用现金结算的情形，我们无法获取充分、适当的审计证据以合理判断上 本报告书共12页第1页

述款项的性质，及其对欣泰电气公司财务状况、经营成果和现金流量的影响。

②欣泰电气公司存货1年以上库龄3,924.86万元，由于公司销售主要基于客户订单而组织生

产，我们无法获取充分、适当的审计证据以合理判断上述及其他存货是否存在减值及具体减值金额；经过盘点，我们发现公司存货存在1,492.72万元差异，我们无法获取充分、适当的审计证据以合理判断上述存货是否存在，及其对欣泰电气公司财务状况和经营成果的影响。

③欣泰电气公司2016年以来经营环境持续严重恶化，固定资产开工不足，大量设备闲置；

在建工程停建；2015年美国科惠力公司（Coherix.inc）作价930.00万元投入的“Coherix商标特

许使用权”和“Coherix专利特许使用权”无形资产是否能够产生预计效益具有不确定性；公司

对美国科惠力公司（Coherix.inc.）存在400.00万美元股权投资与400.00万美元债券投资；欣泰

电气子公司经营状况欠佳，其欣泰电气母公司对子公司的长期股权投资能否达到预期目的具有不确定性；我们无法获取充分、适当的审计证据以合理判断上述长期资产是否存在减值及具体减值金额，及其对欣泰电气公司财务状况和经营成果的影响。

④欣泰电气公司开具了部分应付票据，由于公司资金紧张，无力兑付到期票据；部分银行借款逾期，我们无法获取充分、适当的审计证据以合理判断上述无力支付的票据及逾期银行借款对欣泰电气公司财务状况、经营成果和现金流量的影响。

⑤欣泰电气公司存在收入、成本、费用等跨……
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