公告日期：2025-04-29

易事特集团股份有限公司

反舞弊管理制度

二〇二五年四月

目 录

第一章 总则 ......1
第二章 舞弊行为及组织职责 ......1
第三章 舞弊的预防机制 ......3
第四章 舞弊的举报与调查程序......3
第五章 责任追究、补救措施及处罚与整改......4
第六章 附则 ......5

第一章 总则

第一条 为规范易事特集团股份有限公司（以下简称“公司”）反舞弊工作，
切实防范与打击舞弊行径，明确舞弊行为定义、预防措施及处理规则，建立全员参与的廉洁治理体系，保障公司经营目标的实现和公司业务稳健、持续发展，根据《公司法》《企业内部控制基本规范》等有关规定，结合公司实际，特制订反舞弊管理制度（以下简称“本制度”）。

第二条 公司反舞弊工作的宗旨是规范公司全体员工（含实习生、劳务派遣、
外包员工）的职业行为，严格遵守相关法律法规、职业道德及公司的内部控制制度、防止损害公司和股东利益的行为发生。

第三条 公司开展反舞弊工作，应遵循以下基本原则：

（一）预防为主：强化内部控制，建立舞弊风险防范机制；

（二）全员参与：全体员工有责任举报舞弊行为，配合调查；

（三）客观公正：调查处理过程须遵循事实，确保程序合法合规；

（四）保密原则：保护举报人及调查信息，严禁泄露。

第四条 公司反舞弊内控机制，包括设立举报投诉渠道以防范和发现舞弊行
为，实施控制措施以降低舞弊发生的机会，对舞弊行为带来的危害采取适当且有效的补救措施。

第五条 本制度适用于公司或公司行使管理权的下属单位（包括下属全资子
公司、控股公司、参股公司或其他关联方）。

第二章 舞弊行为及组织职责

第六条 本制度所称舞弊，是指公司内外部人员运用欺骗等违法违规手段，
牟取个人或团体不正当利益，进而损害正当的公司利益的行为，或牟取不当的公司经济利益，同时可能为个人带来不正当利益的行为。有下列情形之一者属于舞弊行为，包括:

（一）收受贿赂或回扣，包括现金、有价证券、购物卡、礼品卡等现金形式，或高档娱乐消费、旅游、安排亲属亲信等非现金形式的利益输送；

（二）非法使用或占有公司资产，贪污、挪用、转移、盗窃公司财产；

（三）将正常情况下可以使公司获利的交易事项转移给他人；

（四）操纵伪造或篡改会计记录；

（五）窃取、泄露公司的商业或技术秘密；

（六）未经授权，以公司名义进行各项牟利活动；

（七）故意隐瞒、错报交易事项，使信息披露存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，或使公司财务报告使用者误解而作出不适当的投融资决策；

（八）伪造、变造会计记录或凭证，提供虚假财务信息或报告；

（九）不真实表达或故意遗漏交易或事项；

（十）故意误用会计政策和会计估计；

（十一）其他损害公司利益的舞弊行为。

第七条 公司董事会及审计委员会是公司反舞弊工作的领导机构，对公司反
舞弊工作进行指导和监督。

第八条 公司管理层应对舞弊行为的发生承担责任。包括：

（一）负责建立、健全并有效实施包括舞弊风险评估和预防舞弊在内的反舞弊程序；

（二）控制并进行自我评估本部门、本机构的职业行为，防止舞弊行为的发生。

第九条 审计部是公司反舞弊工作的常设机构，负责公司及下属公司范围内
的反舞弊日常持续监督的实施，具体包括：

（一）牵头制定反舞弊制度，开展风险排查；

（二）受理相关舞弊举报工作，组织舞弊案件的调查，出具报告并监督整改；
（三）出具舞弊行为的处理意见和责任追究意见，并向管理层、董事会报告等事项；

（四）组织公司各职能部门、下属公司进行年度舞弊风险评估与自我评估；
（五）开展反舞弊预防宣传活动和年度舞弊风险评估工作；

（六）其他反舞弊相关工作。

第十条 公司审计部在组织舞弊案件的调查时，根据跨部门需要可以会同公
司法务部、财务部、人力资源部、信息化部、总经理办公室、稽核部、合规部等专业人员共同组成项目调查组。

第十一条 公司审计部对舞弊案件的调查可与财务审计、内控审计、专项审
计和管理审计工作同步进行，也可以专项调查的方式开展。

第十二条 公司全体员工应该遵守公司行为准则、道德规范及国家、行业所
涉及的法律、法规。员工在入职过程中应当签署反舞弊廉洁承诺书，在工作中发现舞弊线索须及时向公司审计部举报，不得包庇或参与舞弊行为。

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