公告日期：2026-04-23

证券代码：300389 证券简称：艾比森
深圳市艾比森光电股份有限公司
（住所：深圳市龙岗区坂田街道雪岗路 2018 号天安云谷产业园一期 3
栋 A 座 18、19、20 层）

向不特定对象

发行可转换公司债券方案的论证分析报告

二〇二六年四月

目录

一、本次发行证券的品种及其必要性...... 2

（一）本次发行证券的品种...... 2

（二）本次发行证券品种选择的必要性...... 2
二、本次发行对象的选择范围、数量和标准的适当性...... 4

（一）本次发行对象选择范围的适当性...... 4

（二）本次发行对象数量的适当性...... 5

（三）本次发行对象标准的适当性...... 5
三、本次发行定价的原则、依据、方法和程序的合理性...... 5

（一）本次发行定价的原则合理...... 5

（二）本次发行定价的依据合理...... 7

（三）本次发行定价的方法及程序合理...... 7
四、本次发行方式的可行性...... 8

（一）本次发行符合《证券法》向不特定对象发行可转债的相关规定...... 8

（二）本次发行符合《注册管理办法》的相关规定...... 9
（三）本次发行符合《＜上市公司证券发行注册管理办法＞第九条、第十条、
第十一条、第十三条、第四十条、第五十七条、第六十条有关规定的适用意见
——证券期货法律适用意见第 18 号》（以下简称“《证券期货法律适用意见

第 18 号》”）的相关规定......14
（四）本次发行符合《关于对失信被执行人实施联合惩戒的合作备忘录》和《关

于对海关失信企业实施联合惩戒的合作备忘录》的规定...... 15

（五）本次确定发行方式的程序合法合规...... 15
五、本次发行方案的公平性、合理性...... 15
六、本次发行对即期回报摊薄的影响及公司拟采取的填补措施...... 16
七、结论...... 16

深圳市艾比森光电股份有限公司（以下简称“公司”或“艾比森”）系深圳证券交易所创业板上市的公司。为加速公司业务布局、满足公司业务发展的资金需求、增强公司资本实力，进而提升公司盈利能力，实现公司战略发展规划，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）和《上市公司证券发行注册管理办法》（以下简称《注册管理办法》）等有关法律、法规和规范性文件的规定，公司拟向不特定对象发行可转换公司债券（以下简称“本次发行”）。

本次发行可转债募集资金总额预计不超过人民币 82,000.00 万元（含本数），扣除发行费用后将用于围绕公司主营业务发展的项目建设及补充流动资金。

如无特别说明，本报告中相关词语简称与《深圳市艾比森光电股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券预案》（以下简称《预案》）含义相同。

一、本次发行证券的品种及其必要性

（一）本次发行证券的品种

公司本次发行证券的种类系可转换为公司 A股股票的可转换公司债券（以下简称“可转债”）。本次可转债及未来经本次可转债转换的公司 A 股股票将在深圳证券交易所创业板上市。

（二）本次发行证券品种选择的必要性

本次向不特定对象发行可转换公司债券募集资金投资项目均经过公司谨慎论证，项目的实施有利于进一步提升公司的核心竞争力，增强公司的可持续发展能力，本次向不特定对象发行可转换公司债券，具有可行性和必要性。具体如下：

1、优化公司股东结构

截至目前，公司前三大股东及员工持股计划合计持股比例接近 70%，股权高度集中直接导致公司二级市场交易活跃度不足，不利于机构投资者进入，降低了长期机构投资者的配置意愿。公司自上市以来，经营业绩稳步提升，分红机制持续落地，多家机构投资者均认可公司优质的经营质地，但受限于公司大股东持股集中度较高的现状，无法对公司进行长期资金配置。

本次向不特定对象公开发行可转债，假设可转债后续进行转股，在可转债完成转股后，公司总股本将相应增加，大股东持股集中度将得到有效降低，一方面能够吸引更多机构投资者及长期社会资金入驻，优化公司股东结构；另一方面将进一步强化中小投资者的权益保障，切……
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