公告日期：2026-04-30

迪瑞医疗科技股份有限公司

内部审计制度

第一章 总则

第一条 为规范迪瑞医疗科技股份有限公司(以下简称“迪瑞医疗”、“本单
位”或“公司”)内部审计工作，促进有效贯彻落实中央重大决策部署、国家政策措施和国资监管要求，实施迪瑞医疗战略规划，遵循境内外法律法规、不断规范经营行为、防范和降低经营风险、提升经营效率和效果，实现高质量发展，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《关于深化中央企业内部审计监督工作的实施意见》《中国内部审计准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》等法规及企业规章有关规定，制定本制度。

第二条 本制度适用于迪瑞医疗、全资或控股子公司的内部审计工作。

第三条 内部审计是指公司内部独立、客观的监督、评价和建议活动，它通过运用系统、规范的方法，审查评价中央重大决策部署、国家政策措施、国资监管要求落实、战略执行、法律法规遵循、经济活动、风险管理、内部控制、财务收支、企业文化等情况，总结管理实践，揭示问题和风险，提出改善建议，督促整改落实，促进公司各单位战略落地、规范经营、完善治理、实现目标和健康发展。

第四条 迪瑞医疗内部审计的宗旨是保战略、助管理、防风险、创价值。公司各内部机构或者职能部门、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司应当配合内部审计机构依法履行职责，不得妨碍内部审计机构的工作。

第五条 开展内部审计工作应遵循以下原则：

(一)坚持党的全面领导。严格遵循中央关于审计工作的指示精神，坚持和完善党领导审计工作的制度机制，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系，为实现高质量发展发挥监督保障作用。

(二)坚持依法依规审计、客观公正。始终以国家法律和公司制度为准绳履行审计监督职责。坚持原则、恪尽职守、勤勉尽责，查真相、说真话、报实情。落实“三个区分开来”重要要求，客观审慎地进行审计评价。

(三)坚持改革创新。与时俱进，推进审计理念、思路、方法、制度、机制创新。坚持以改革视角发现问题，以改革思路推动解决问题。坚持揭示问题与推动解决问题相统一，促进改革一体推进。

(四)坚持系统观念。强化公司总部统筹管理作用，立足审计工作一盘棋，强化公司党总支对审计工作的统筹协调、整体推进、督促落实，强化审计工作前瞻性、整体性和协同性，持续增强政治意识，围绕“国之大者”谋划和开展审计工作。

第二章 内部审计机构及人员

第六条 迪瑞医疗党总支、董事会(或主要负责人)应直接领导内部审计工作，董事长(或主要负责人)具体分管内部审计工作，是内部审计工作第一责任人。

(一)党总支在内部审计工作方面的职责包括：

1.健全和完善党总支领导内部审计工作的制度和工作机制。

2.对内部审计重大工作进行顶层设计、统筹协调和督促落实，定期听取内部审计工作汇报，包括但不限于：

(1)审议内部审计机构设置、内部审计基本制度、审计工作规划；

(2)审议年度审计计划、审核重要审计报告；

(3)研究审计发现重大问题及其整改方案、整改落实情况；

(4)听取审计队伍建设、审计质量控制、违规违纪违法问题线索移送情况报告等。

3.研究或审议内部审计其他重要事项。

第七条 迪瑞医疗在董事会下设置审计委员会。审计委员会在指导和监督内部审计机构工作时，应当履行下列主要职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导内部审计机构的有效运作，公司内部审计机构应当向审计委员会报告工作，内部审计机构提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况应当同时报送审计委员会；

（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

（六）协调内部审计机构与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系；

（七）参与对内部审计负责人的考核；

（八）相关法律、法规规定的其他职责。

第八条 内部审计机构应依法接受国家审计机关、国有资产监督管理机构等部门的指导监督、检查评估，按有关规定和要求报送内部审计工作计划、工作总结、审计报告、整改情况以及审计中发现的重大资产损失、重要事件、重大风险、重大违规违纪违法问题线索等资料。

第九条 迪瑞医疗应根据自身发展战略、业务规模和工作需要等配备相适应的内部审计人员。

第十条 内部审计机构应加强审计队伍建设，打造政治过硬、德才兼备、业务精通、作风务实、敢于担当、清正廉洁的内部审……
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