公告日期：2026-06-18

潮州三环（集团）股份有限公司
CHAOZHOU THREE-CIRCLE (GROUP) CO.,LTD.

董事会审计委员会工作细则

（草案）

（H 股发行并上市后适用）

二零二六年六月

目 录

第一章 总 则......1

第二章 人员组成......1
第三章 职责权限......2
第四章 议事规则......8

第五章 附 则......10

潮州三环（集团）股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

第一章 总 则

第一条 为了强化潮州三环（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）董
事会决策的科学性，提高决策水平，做到事前审计、专业审计，确
保董事会对高级管理人员的有效监督，完善公司治理结构，根据《中
华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上
市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》、《香
港联合交易所有限公司证券上市规则》（以下简称“《香港上市规
则》”）等有关法律、法规、规范性文件、公司股票上市地证券监
管规则和《潮州三环（集团）股份有限公司章程》（以下简称“《公
司章程》”）及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会（以
下简称“审计委员会”），并制定本工作细则。

第二条 审计委员会是董事会根据《公司章程》设立的专门工作机构，主要
负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员由至少三名不在公司担任高级管理人员的非执行
董事组成，其中独立董事过半数，且至少有一名独立董事为具备适
当的专业资格或会计或相关的财务管理专长，符合公司股票上市地
证券交易所对审计委员会财务专业人士的资格要求。

第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一以上提名，并由董事会选举产生。

第五条 审计委员会设主任委员一名，由独立董事委员（为会计专业人士）
担任，负责召集委员会会议并主持委员会工作；主任委员经委员会
推选，并报请董事会批准产生。

第六条 审计委员会委员任期与其在董事会的任期一致，委员任期届满，连
选可以连任，但独立董事成员连续任职不得超过六年。期间如有委
员不再担任公司董事职务，或应当具有独立董事身份的委员不再具
备公司章程或《香港上市规则》所规定的独立性，自动失去委员资
格，并由董事会根据上述第三条至第五条之规定补足委员人数。
审计委员会成员辞任导致审计委员会成员低于法定最低人数，或者
欠缺会计专业人士，在新成员就任前，原成员仍应当继续履行职责。
审计委员会的组成未满足本细则第三条及第五条的规定时，董事会
应立即通知香港联合交易所有限公司（以下简称“香港联交所”），
并根据《香港上市规则》的要求以公告方式说明未能满足有关规定
的详情及原因，并于未能满足前述规定的要求之日起三个月内根据
本细则第三条至第五条的规定予以补足，补充委员的任职期限截至
该委员担任董事的任期结束。

第七条 公司应当为审计委员会提供必要的工作条件，配备专门人员或者机
构承担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等
日常工作。审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门应当给
予配合。

董事、高级管理人员应当如实向审计委员会提供有关情况和材料，
不得妨碍审计委员会行使职权。

审计委员会应获供给充足资源以履行其职责。审计委员会行使职权
所必需的费用……
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