公告日期：2026-04-15

广东正业科技股份有限公司

会计师事务所 2025 年度履职情况评估及董事会审计
委员会履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和《广东正业科技股份有限公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将会计师事务所 2025 年度履职情况评估及董事会审计委员会履行监督职责情况汇报如下：
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况

机构名称：中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）

成立日期：2014 年 1 月 2 日

主要经营场所：北京市海淀区西直门北大街甲 43 号 1 号楼 13 层 1316-1326
首席合伙人：张先云

2025 年末，中证天通拥有 67 名合伙人，377 名注册会计师，其中签署过证
券业务审计报告的注册会计师 107 名。

2025 年度收入总额（经审计）：53,813.21 万元

2025 年度审计业务收入（经审计）：33,771.58 万元

2025 年度证券业务收入（经审计）：8,197.10 万元

2025 年末上市公司审计客户家数：33 家

2025 年末挂牌公司审计客户家数：51 家
（二）聘请会计师事务所履行的程序

公司董事会审计委员会第七次会议全票通过了《关于拟变更会计师事务所的议案》，公司审计委员会结合公司实际情况，对中证天通事务所进行了充分了解，并核查了中证天通事务所的有关执业证照、相关信息和诚信记录后，一致认为中证天通事务所具有良好的专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况和独立性。
同时对此次变更会计师事务所的原因进行了全面的了解和审查，同意聘请中证天通事务所为公司 2025 年度审计机构，并将该议案提交公司董事会审议。

公司第六届董事会第十次会议和 2026 年第一次临时股东会通过了《关于拟变更会计师事务所的议案》。鉴于公司前任审计机构永拓会计师事务所（特殊普
通合伙）收到中国证券监督管理委员会江苏监管局于 2025 年 12 月 10 日出具的
《行政处罚决定书》，其被禁止从事证券服务业务。为确保公司审计工作有序开展，综合考虑公司业务情况和基于审慎原则，同意公司聘请中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中证天通事务所”或“中证天通”）为公司 2025年度审计机构。
二、质量管理水平
（一）意见分歧的解决

中证天通会计师事务所内部有意见分歧解决机制，项目组在执业过程中如出现争议事项，由项目组负责发起，涉及重大会计处理方面的分歧通过技术标准部提交风险管理委员会审议；涉及重要审计程序或审计证据方面的分歧通过质量管理部提交风险管理委员会审议。中证天通明确要求，存在未决争议的项目不得进入报告签发流程。项目合伙人和质量复核人员，对意见分歧事项处理提供适当咨询以及对分歧事项处理结果进行复核。项目组需对争议事项的论证过程、处理依据及最终结论整理形成书面记录，并纳入审计工作底稿。

近一年审计过程中，中证天通就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
（二）项目质量复核

中证天通会计师事务所在 2025 年度审计业务中实施完善的项目质量复核程序。项目质量复核程序覆盖审计流程的关键节点，质量复核人员由未参与项目执行且不承担签字职责的合伙人或同职级专家担任，确保复核主体的独立性与专业权威性。复核程序实施差异化管控，根据项目风险等级动态调整审查深度，重点涵盖审计策略制定、证据收集验证及报告结论形成等核心环节。
（三）质量管理缺陷识别与整改

中证天通会计师事务所依据注册会计师职业道德规范和审计准则的相关规定，在风险评估程序、治理与领导层、职业道德要求、客户关系及具体业务的接受与保持、业务执行、资源分配、信息与沟通、监控与整改程序等八大核心要素上，均建立了全面且细致的内部管理制度与政策，这些制度和政策共同构成了中证天通完整而全面的质量管理体系。基于这一坚实的质量管理体系，中证天通在近一年的审计实践中，未发现任何质量管理上的缺陷。

综上，近一年审计过程中，中证天通勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
三、会计师事务所履职情况说明
（一）工作方案

2025 年度审计过程中，中证天通会计师事务所针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、存货减值、金融工具、合并报表、关联方交易等。中证天通会计师事务所全面配合公司年度财务报告和内部控制审计工作，满足公司报告披露时间……
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