公告日期：2025-10-28

佛山市南华仪器股份有限公司

内部审计管理制度

第一章 总则

第一条 为加强和规范佛山市南华仪器股份有限公司（以下简称“公司”）内部审
计工作，保护投资者的合法权益，依据国家有关审计的法律法规、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》以及《公司章程》等的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计部门或人员，对公司内部控制
和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种审计评价活动。内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。

第三条 内部审计的目的是促进内部控制制度的建立与健全，有效地控制成本，改
善经营管理，规避经营风险，杜绝违法行为，维护投资者利益，增加公司价值。

第四条 公司董事、高级管理人员、公司各部门及控股子公司以及具有重大影响的
参股公司依照本制度接受审计监督。

第二章 审计机构和审计人员

第五条 公司董事会下设立审计委员会，审计委员会统一领导公司的内部审计工作，
并向董事会报告内部审计工作。

第六条 公司设立审计部并配置专职人员从事内部审计工作。专门审计部门负责具
体执行公司年度审计计划，履行内部审计职责，组织实施内部审计活动。向公司审计委员会报告内部审计工作。

第七条 公司内部审计人员应该具备与审计工作相适应的审计、会计、法律、经济
管理、工程技术等相关专业知识和业务能力，具有较强的组织协调、调查研究、综合分析、专业判断、文字表达能力。

第八条 公司审计部负责人由公司董事审计委员会提名，董事会聘任。负责人没有
违法违规行为或其他不符合任职条件的行为时，不得随意撤换。

提高业务能力。

第十条 内部审计人员开展正常的内部审计工作不受公司其他部门或者个人的干涉
和阻挠。任何部门和个人不得打击报复坚持工作原则的内部审计人员。

第十一条 内部审计人员必须严格遵守职业道德和审计工作纪律，在审计过程中始
终保证独立性，忠于职守、坚持原则，保证审计结果的客观公正，不得滥用职权，徇私舞弊、玩忽职守。

第三章 内部审计机构职责

第十二条 公司审计部应当履行以下主要职责：

（一）对本公司各内部机构、控股子公司、分公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评价；

（二）对本公司各内部机构、控股子公司、分公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；

（三）协助公司建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；

（四）根据公司相关制度和董事会要求对公司内设机构及所属单位领导人员的任期经济责任进行审计；

（五）为评价公司及所属单位经营活动的效率与效果，开展专项审计；

（六）至少每季度向董事会或审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题；

（七）积极配合审计委员会与会计师事务所、国家审计机构 等外部审计单位进行
沟通，并提供必要的支持和协作。

审计部每年应当至少向审计委员会或董事会提交一次内部审计报告。审计部对审查过程中发现的内部控制缺陷，应当督促相关责任部门制定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实情况。审计部在审查过程中如发现内部控制存在重大缺陷或者重大风险，应当及时向审计委员会或董事会报告。

第四章 内部审计机构的权限

第十三条 公司审计部在审计期间，有权检查被审计公司（部门）审计区间内所有
有关经营管理的账务、资料，包括：

（一）会计账簿、凭证、报表；内部审计管理制度；

（二）全部业务合同、协议、契约；

（三）全部开户银行的银行对账单；

（四）各项资产证明，投资的股权证明；

（五）要求提供各项债权债务的确认函；

（六）与客户往来的重要文件；

（七）重要投资经营决策过程记录；

（八）重要会议记录；

（九）其他相关资料。内部审计认为必要时，可根据审计实际情……
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