公告日期：2026-04-29

江苏力星通用钢球股份有限公司

2025 年度内部控制评价报告

江苏力星通用钢球股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2025年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、审计委员会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：江苏力星通用钢球股份有限公司、南通通用钢球有限公司、江苏星业精密滚子科技有限公司、JGBR AMERICANINVESTING CORP、力星金燕钢球（宁波）有限公司、上海雉皋贸易有限公司、江苏力星（波兰）有限责任公司、力星钢球（南阳）有限责任公司、上海力之星贸易有限公司、江苏力星新能源科技有限公司、JGBR (SINGAPORE) PTE.LTD.。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司层面内控环境、销售及收款、采购及付款、存货管理、人力资源管理、研究与开发管理、资金管理、投资及筹资管理、全面预算管理、财务报告流程等业务流程层面内容；公司重点关注的高风险领域主要包括：财务报告、全面预算、采购业务、生产管理、销售及收款、资金运营、投资及筹资、合同管理、人力资源等内容。

纳入评价范围的业务和事项以及高风险领域具体如下：

1、内部环境

（1）治理结构

公司根据新《公司法》及《上市公司章程指引》（证监会公告〔2025〕6 号）的要求，于 2025 年 11 月完成内部治理结构调整，取消监事会，由董事会审计委员会全面承接原监事会职权。

公司严格按照《公司法》《证券法》等相关法律法规和现代企业制度的要求，不断完善和规范公司内部控制的组织架构，确保了公司股东会、董事会等机构的操作规范、运作有效，明确了权力决策机构与经理层之间职责权限，使之各司其职、相互制衡、科学决策、协调运作。股东会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督，认真行使法定职权，维护上市公司和全体股东的合法权益。

公司在董事会下设立了董事会秘书职位，负责处理董事会日常事务。除此之外，董事会还设立了战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会。总经理在董事会领导下，全面负责公司的日常经营管理活动，
保证公司的正常运转。

（2）内部审计监督体系

公司董事会下设审计委员会，主要负责公司内部和外部审计的沟通、监督和核查工作，以及行使《公司法》规定的监事会职权。公司根据《公司章程》等有关规定和上市公司规范化的要求，修订了《董事会审计委员会工作细则》，明确审计委员会主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，强化了董事会的决策功能，做到事前审计、专业审计，确保了董事会对经理层的有效监督，完善了公司内部控制。

公司审计委员会下设内部审计部（以下简称“审计部”），公司审计部直接对审计委员会负责，在审计委员会的直接领导下，……
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