公告日期：2026-04-28

宁波鲍斯能源装备股份有限公司

子公司管理制度

二零二六年四月

第一章总则

第一条 为加强对子公司的管理，维护宁波鲍斯能源装备股份有限公司整体形象和投资者利益，促进子公司规范运作和健康发展，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关法律、行政法规和规范性文件以及《宁波鲍斯能源装备股份有限公司章程》(以下简称“《公司章程》”)，结合本公司实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度适用于公司及公司子公司。

本制度所称母公司、公司系指宁波鲍斯能源装备股份有限公司（不含子公司）；本制度所称“子公司”包括全资子公司及控股子公司；“子公司”是指公司根据发展战略规划和突出主业、提高公司核心竞争力需要而依法设立的，具有独立法人资格主体的公司。其设立形式包括：

（一）公司独资设立的全资子公司；

（二）公司与其他公司或自然人共同出资设立的，公司持有 50%以上股份的公司；

（三）公司与其他单位或自然人共同出资设立的，公司虽持有其股份低于50%，但能够决定其董事会半数以上成员组成的企业；

（四）公司与其他单位或自然人共同出资设立的，公司虽持有其股份低于50%，但通过协议或其他安排能够实际控制的企业。

第三条 加强对子公司的管理，旨在建立有效的控制机制，对公司的组织、资源、资产、投资等和公司的运作进行风险控制，提高公司整体运作效率和抗风险能力。

第四条 母公司依据对子公司的控制行使对子公司的重大事项管理。同时，母公司负有对子公司指导、监督和相关服务的义务。

第五条 子公司在母公司总体方针目标框架下，独立经营和自主管理，合法有效地运作企业法人财产，子公司应当执行母公司对子公司的各项制度规定。

第二章“三会”管理

第六条 子公司应当依据《公司法》及有关法律法规的规定，建立健全法人治理结构和运作制度。

第七条 子公司应当加强自律性管理，并自觉接受母公司工作检查与监督，对母公司董事会提出的质询，应当如实反映情况和说明原因。

第八条 子公司每年应当至少召开一次股东会和一次董事会（如有）、监事会（如有）。股东会、董事会和监事会应当有记录，会议记录和会议决议须由到会股东、董事、监事签字。

第九条 子公司对改制改组、收购兼并、投资融资、资产处置、收益分配等重大事项，需按有关规定的程序和权限进行，并须事先报告母公司董事会。

第十条 子公司应当及时、完整、准确地向母公司提供有关公司经营业绩、财务状况和经营前景等信息，以便母公司董事会进行科学决策和监督协调。

第三章财务管理

第十一条 子公司财务管理的基本任务是：

（一）贯彻执行国家的财政、税收政策，根据国家法律法规及其他有关规定，结合本公司的具体情况制定会计核算和财务管理的各项规章制度，确保会计资料的合法性、真实性、准确性、完整性和及时性；

（二）建立和健全子公司财务管理与内部控制基础工作，负责健全子公司各项财务与内控制度体系建设，确保子公司会计核算、税务管理与内部控制合规；
（三）负责子公司财务预算工作；负责统筹财务预算编制执行跟进与分析等工作，推动预算资源的合理利用，防范预算外支出，并提升业绩达成的可确定性；
（四）负责筹集和合理使用企业资金，提高资金的使用效率和效益；有效地利用公司的资金，并加强成本控制管理，保证公司运营资金稳定与持续经营；
（五）负责监督公司资产的合理申购与使用，并负责联合资产管理部门，对公司各项资产进行盘点，防范资产丢失，保障公司资产的完整性、准确性；

（六）其他法律法规、子公司章程或子公司经营管理规定应履行的职责。

第十二条 子公司应根据本公司生产经营特点和管理要求，按照企业会计准则的有关规定开展日常会计核算工作。子公司的财务部门由母公司管理。

第十三条 子公司应按照公司编制合并会计报表和对外披露会计信息的要求，及时向公司报送会计报表和提供会计资料。子公司会计报表需接受公司委托的会计师事务所的审计。

第十四条 子公司发生的关联交易，应遵照公司《关联交易管理办法》的规定，履行相应的决策程序。子公司应严格控制与关联方之间资金、资产及其他资源往来，避免发生任何非经营性占用的情况。如发生异常情况，公司将要求子公司董事会采取相应措施。因上述原因给公司造成损失的，公司有权要求子公司董事会、监事会根据事态发生的情况依法追究相关人员的责任。

第十五条 子公……
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