公告日期：2025-08-01

安徽山河药用辅料股份有限公司

内部审计管理制度

第一章 总 则

第一条 为加强安徽山河药用辅料股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计工作，
推进内部审计管理体系建设，强化内部控制，促进公司健康发展，根据公司章程及《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国会计法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—创业板上市公司规范运作》等法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度适用于对本公司各内部机构、全资子公司及控股子公司所进行的

内部审计工作。

第三条 内部审计遵循“独立、客观、公正”的原则，保证其工作合法、合理有效，
完善公司内部约束机制，加强内部管理，提高经济效益。

第二章 内部审计机构和人员

第四条 内部审计部门应配备与审计任务相匹配的专职审计人员，从事内部审计的
工作人员应具备必要的审计业务知识，并具有一定的财会和经营管理经验。内部审计部门的负责人应当为专职，由审计委员会提名，由董事会任免，内部审计部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

第五条 内部审计人员应具备良好的政治素质和业务能力及相应的专业知识，应忠
于职守、客观公正、实事求是、廉洁高效，遵守职业道德和专业标准，在执业过程中保持独立性和应有的职业谨慎。内部审计人员应通过职业后续教育和培训来不断更新知识，提高专业水平和工作能力。

第六条 内部审计人员应恪守保密原则，对其为进行审计而收集到的任何信息的机
密性予以尊重、保守秘密，不得利用其为自己或他人谋取利益。

第三章 职责和总体要求、权限

（一）对本公司各内部机构、全资子公司及控股子公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对本公司各内部机构、全资子公司及控股子公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计；

（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊行为；

（四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题；

（五）参与公司重要管理制度、流程的设计和讨论，提供相关审计意见。

第八条 审计中心应当以业务环节为基础开展审计工作，并根据实际情况，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制设计的合理性和实施的有效性进行评价。内部审计应当涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节，包括但不限于：销货及收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理等。审计中心可以根据公司实际情况或项目情况对上述业务环节进行调整。

第九条 为确保内部审计部门全面履行职责顺利完成任务，其工作权限如下：

（一）根据内部审计工作的需要，参加公司有关会议，特别是制度建设、生产经营、基本建设、财务收支等会议；

（二）根据内部审计工作的需要，要求有关单位或部门及时报送内部控制制度及执行情况资料，及时报送生产、经营、财务收支计划，及时报送预算执行情况、决算和有关文件、资料等；

（三）审查评价内部控制制度的建立和实施情况，采取资料审阅、调查核实、实地观察、综合分析等方法；

（四）审核凭证、账簿、报表、预算、决算，核查资金、财产，查阅有关文件、资料；

（五）对内部审计涉及有关事项进行调查，要求相关部门和个人提供证明材料；
（六）对阻挠、妨碍内部审计工作以及拒绝提供有关资料的部门和个人，向公司提出追究其责任的建议；

（七）提出改进经营管理、提高经济效益的建议；

（八）提出纠正、处理违法、违规行为的意见。

第十条 公司各内部机构、全资子公司及控股子公司应当配合内部审计部门依

法履行职责，不得妨碍内部审计部门的工作，不得打击报复内部审计人员。

第十一条 内部审计部门应不受限制地接触与内部审计业务开展相关的记录、

人员和实物资产，被审计单位、部门应予以配合。

第四章 内部审计工作程序

第十二条 内部审计工作的主要程序包括：

（一）内部审计部门根据审计工作计划，确定内部审计事项，并提前三天通知被审计单位或部门准备审计资料；被审计单位或部门应积极配合与协助内部审计部门的工作，及时提供有关资料和必要的工作条件，并对所提供资料的完整性、真实性负责；

（二）内部审计部门可以根据……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。